دکتر فرزاد رحمانی

سلام وقت بخیر
برای اشخاص حقیقی طبق بخشنامه مطروحه تا پایان آبان ماه تمدید شده است.

سلام وقت بخیر دوست عزیز
اگر منظورتان طراحی سرفصل حسابداری مالیات و عوارض ارزش افزوده است، طبقه‌بندی‌ که انجام داده‌اید از نظر ماهیت حساب باید با دقت بیشتری تفکیک شود.
پیشنهاد من برای کدینگ
بهتر است مالیات و عوارض ارزش افزوده خرید و مالیات و عوارض ارزش افزوده فروش را در یک حساب معین تجمیع نکنید؛ چون ماهیت و نحوه تسویه آنها متفاوت است.
الگوریتم پیشنهادی که برای ثبت اسنادتان دارم این است :
کل: سایر حساب‌ها و اسناد پرداختنی .... معین: مالیات و عوارض ارزش افزوده پرداختنی.... تفصیلی: دوره/فصل مربوطه....
و در سمت دارایی:
کل: سایر حساب‌ها و اسناد دریافتنی..... معین: اعتبار مالیات و عوارض ارزش افزوده خرید..... تفصیلی: دوره/فصل مربوطه
موفق باشید

سلام و وقت بخیر.
برای شرکتی که فعالیت اصلی آن سرمایه‌گذاری نیست ولی به‌صورت فرعی و کوتاه‌مدت در بورس سهام خریدوفروش می‌کند، بهتر است حسابداری را بر مبنای استاندارد حسابداری شماره ۱۵ حسابداری سرمایه‌گذاری‌ها انجام دهید. سرمایه‌گذاری‌های بورسی که برای کوتاه‌مدت و با قابلیت معامله نگهداری می‌شوند، معمولاً در طبقه سرمایه‌گذاری‌های جاری سریع‌المعامله قرار می‌گیرند. استاندارد ۱۵ برای این سرمایه‌گذاری‌ها روش ارزش بازار یا اقل بهای تمام‌شده و خالص ارزش فروش را مطرح کرده است.
یک نکته مهم هم این است که ثبت حسابداری با محاسبه مالیات یکی نیست؛ مخصوصاً در پایان سال باید تفاوت سود حسابداری، سود تحقق‌یافته و آثار مالیاتی معاملات بورس را جداگانه کنترل کنید.
یک نکته مالیاتی بسیار مهم برای شرکت شما
با توجه به اینکه شرکت فعالیت اصلی سرمایه‌گذاری ندارد، توصیه می‌کنم در دفاتر و اظهارنامه، معاملات بورس را با فعالیت اصلی شرکت مخلوط نکنید و یک سرفصل مستقل برای «سایر درآمدها/درآمدهای غیرعملیاتی – سرمایه‌گذاری‌ها» داشته باشید.
همچنین تمام این اسناد را به‌صورت ماهانه با گزارش گردش حساب کارگزاری، صورت‌حساب خرید و فروش، کارمزدها، مالیات ۰/۵٪ ماده ۱۴۳ مکرر و گردش حساب بانکی تطبیق دهید. این کار در رسیدگی مالیاتی بسیار مهم است.
موفق باشید

درود بر شما .
وقت بخیر
بله دوست عزیز ، سود حسابداری قبل از مالیات و «درآمد مشمول مالیات معمولاً می‌توانند با هم متفاوت باشند؛ چون یکی بر اساس استانداردهای حسابداری و دیگری بر اساس قوانین مالیاتی محاسبه می‌شود.
سود حسابداری قبل از مالیات
= درآمدها − هزینه‌های شناسایی‌شده طبق استانداردهای حسابداری
اما:
درآمد مشمول مالیات
= سود حسابداری ± تعدیلات مالیاتی طبق قانون مالیات‌های مستقیم
..... استاندارد حسابداری شماره ۳۵ ایران (مالیات بر درآمد)، را مطالعه بفرمایید.

سلام و درود.
با توضیحی که دادید، اصل موضوع قابل پیگیری است؛ اما یک نکته مهم وجود دارد که باید بین کم‌اظهار کردن مبلغ معامله در سند و فرار مالیاتی قطعی تفکیک کنیم.
در مورد مالیات نقل‌وانتقال قطعی ملک، مبنای اصلی ماده ۵۹ قانون مالیات‌های مستقیم است.
طبق این ماده، مالیات نقل‌وانتقال قطعی املاک اصولاً بر مبنای ارزش معاملاتی ملک و با نرخ ۵ درصد محاسبه می‌شود، نه لزوماً قیمت واقعی خریدوفروش.
شما می‌توانید موضوع را به سازمان امور مالیاتی اعلام کنید و از آن سازمان بخواهید موضوع را بررسی کند.
بهتر است در ابتدای گزارش با قطعیت بنویسید:
با توجه به وجود مغایرت آشکار میان ثمن واقعی معامله و مبلغ اعلام‌شده به دفترخانه و مستندات بانکی، تقاضای بررسی موضوع از حیث اعلام خلاف واقع معامله و احتمال فرار مالیاتی را دارم.
پیشنهاد من برای اقدام
من اگر جای شما باشم، موضوع را با عنوان گزارش مغایرت مبلغ واقعی معامله با مبلغ اعلام‌شده در سند رسمی و تقاضای بررسی مالیاتی مطرح می‌کنم، نه صرفاً شکایت کلی از فروشنده

سلام
وقت بخیر
اگر یکی از شرکا از شرکت طلبکار باشد و تصمیم گرفته شود که تمام یا بخشی از طلب او به سرمایه شرکت تبدیل شود، از نظر حسابداری ماهیت عملیات، تبدیل بدهی شرکت به سرمایه است.
یعنی:
جاری شرکا ـ شریک الف بدهکار
سرمایه ـ شریک الف بستانکار
در نتیجه، بدهی شرکت به شریک صفر شده و همان مبلغ به حقوق مالکانه/سرمایه منتقل می‌شود. این شیوه ثبت برای تبدیل مطالبات شریک به سرمایه نیز در منابع حسابداری به همین شکل بیان شده است.

سلام
وقت بخیر
یک پرونده شبیه مورد شما قبلاً داشته ام ، با توضیحی که دادید، موضوع هم‌زمان یک پرونده مالیاتی و یک موضوع کیفری/حقوقی جدی است و به نظرم نباید صرفاً از مسیر اعتراض مالیاتی جلو بروید.
باید دو مسیر یا اقدام را هم‌زمان دنبال کنید بزرگوار:
اقدام اول : . مسیر کیفری؛ به نظرم این قسمت را فوری شروع کنید
اگر بتوانید ثابت کنید فاکتورها بعد از انتقال شرکت و بدون انجام معامله واقعی صادر شده‌اند و فروشنده سابق با مهر شرکت آنها را تنظیم یا استفاده کرده، موضوع می‌تواند حسب جزئیات پرونده شامل جعل، استفاده از سند مجعول و حسب مورد جرایم دیگر باشد.
قانون در ماده ۵۲۳، جعل و تزویر را از جمله شامل ساختن نوشته یا سند و همچنین استفاده از مهر دیگری بدون اجازه با قصد تقلب دانسته است. همچنین ماده ۵۳۶ درباره جعل یا استفاده از نوشته‌های غیررسمی حکم کیفری مقرر کرده است. حواستان باشد باید زنجیره زمانی و مستندات را نشان دهید.
اقدام دوم: در پرونده مالیاتی باید منشأ بدهی را بزنیم ... اینجا یک نکته بسیار مهم وجود دارد.
اول باید بفهمیم این بدهی دقیقاً بر اساس چه برگ مالیاتی ایجاد شده است. مثلاً ممکن است موضوع مربوط به: مالیات عملکرد - ارزش افزوده - معاملات فصلی - سامانه مؤدیان - صورتحساب الکترونیکی - خرید و فروش ثبت‌شده به نام شرکت یا اطلاعات ارسالی اشخاص ثالث
باشد.
قانون مالیات‌های مستقیم، اطلاعات معاملاتی اشخاص را در پایگاه اطلاعات مالیاتی سازمان امور مالیاتی پیش‌بینی کرده است؛ بنابراین باید مشخص کنیم این فاکتور جعلی از چه مسیری وارد اطلاعات مالیاتی شرکت شده است.
هدف این نیست که فقط بگوییم فاکتور جعلی است. باید از سازمان امور مالیاتی بخواهیم: مستند مالیاتی ایجادکننده بدهی را مشخص کند و سپس با ارائه ادله، انتساب معامله به شرکت را رد کنیم.
.
.
در مورد مسدودی حساب شرکت و اعضا
این قسمت هم باید جداگانه بررسی شود. اگر حساب اعضای شرکت هم مسدود شده، باید مشخص کنیم سازمان امور مالیاتی با چه عنوانی حساب شخصی آنها را توقیف کرده است. صرف اینکه شخصی عضو شرکت یا مدیر شرکت باشد، الزاماً به این معنا نیست که هر بدهی شرکت را باید از حساب شخصی او وصول کرد. بنابراین باید برای هر شخص مشخص شود:
مبنای قانونی توقیف حساب شخصی چیست؟
اگر بدون مبنای صحیح قانونی انجام شده باشد، امکان اعتراض و پیگیری جداگانه وجود دارد.
در کل فرایند مشخص هست. از جعل مهر و فروشنده سابق و کلی موارد دیگر که هر کدام فضای بازتری میخواهد .
امیدوارم با توضیحات کلی که دادم تا حدودی کمک کرده باشم به شما

سلام
وقت بخیر
بله - موضوع شما قابل تفکیک است و نکته مهم این است که از نظر مالیاتی باید بتوانید ثابت کنید که مبلغی که از کاربر بابت خدمت کسب‌وکار دریافت می‌کنید، درآمد شما نیست و صرفاً وجهی است که به نمایندگی از کسب‌وکار وصول و سپس تسویه می‌کنید. در مقابل، مبلغ ۲۰ هزار تومان شما درآمد/کارمزد خود سایت است. که اداره یا سازمان امور مالیاتی در بخشنامه های مطروحه به این عنوان اعلان داشته.
اینتاکد که دارید یا میزنید چیست؟ تا کمکتان کنم.

سلام وقت بخیر
مهم‌ترین امتیاز مالیاتی برای هتل‌ها و مراکز اقامتی که به‌تازگی فعالیت خود را آغاز کرده‌اند، طبق ماده ۱۳۲ قانون مالیات‌های مستقیم تعیین می‌شود..
درآمد ابرازی هتل‌ها و مراکز اقامتی گردشگری متعلق به اشخاص حقوقی غیردولتی، در صورت داشتن مجوزهای قانونی لازم از دستگاه‌های ذی‌ربط، با نرخ صفر مالیاتی محاسبه می‌شه...

حتما یک نامه رسمی به اداره مالیاتی ببرید. و درخواست معافیت خود را اعلام کنید. نهایتا اشتباه محاسباتی حسابدار مجموعه خود را عنوان کنید .

یک راهنمایی میکنم : حتما ماده اصلاحی 132 فکر کنم تابستان تیرماه یا مرداد ماه سال 1394 را مطالعه کنید.
موفق باشید

درود بر شما
وقت بخیر
پیرو بخشنامه: ۲٠٠/۱۴٠۵/۱۷ تاریخ: ۱۴٠۵/٠۲/۲۸ .

مهلت استرداد اظهارنامه ارزش افزوده زمستان ۱۴۰۴ =از ۱ الی ۵ خرداد می‌باشد.

درود بر شما
وقت بخیر
مطابق قانون مالیات مستقیم ، مشاغل در خرداد ماه هر سال می‌توانند اظهارنامه عملکرد مالیات بر درآمد سال 1404 را در سایت مطروحه mytaxgov.ir تکمیل و ارسال کنند.
باتوجه به 60 میلیون گردش حساب تجاری شما، احتمالا مشمول تعرفه معاف میشوید.
و مالیات بر درآمد صفر

سلام
میتوانید به اداره کار شکایت کنید. و از طرف بیمه هم شکایت کنید که در مدت کار شما در پروژه ساختمانی شما را بیمه نکرده است.

سلام اگر در سامانه مودیان ثبت نشده این صورتحساب.
میتوانید بعنوان آورده شرکا یا بدهی درنظر بگیرید این موضوع را.

سلام.
وقت بخیر
انتقال و گردش بین حستبهای خودتان درآمد لحاظ نشده، به طبع مالیاتی تعلق نمی‌گیرد.
بعد از غیر فعال کردن پوزها، سازمان مالیات تا مدتی حسابهای تجاری گذشته شما را اسکن میکند. بایستی مواظب گردش در این حسابها باشید.

توجه داشتن باشید اگر برای پاس کردن چک‌ها از حساب هر شخصی غیر خودتان واریز بحساب تجاری داشته باشید. درآمد لحاظ میگردد.
در صورت‌هایی میتوانید به اداره مالیات اطلاع بدهید که درآمد نبوده ، که راهکارهایی دارد. که در این پلتفرم میسر نمی‌باشد که ارائه گردد.

سلام
میتوانید پرونده مالیاتی با اینتاکد نزدیک و مشخص فعالیت کاری خود تعریف داشته باشید.
بله امکان کمتر کردن مالیات وجوددارد.