حکیمه شاه محمدی

سلام و عرض ادب ، اسناد حسابداری بر اساس اسناد و مدارک ثبت می شوند نه شرح واریز یا برداشت ، در ابتدا بهتر هست شما جویای علت واریز یا برداشت وجه به حساب شوید و بعد از رویت اسناد و مدارک ثبت حسابداری رو انجام بدید ، با توجه به فرمایش شما و شرح تراکنش احتمال می رود برای کارفرما خسارتی وارد شده و مبلغی از طرف بیمه به عنوان جبران بخشی از خسارت واریز شده است ، با فرض این مورد شما در ابتدا باید سند شناسایی خسارت رو ثبت کنید و در مرحله بعد ثبت زیر را انجام دهید
بانک بدهکار
درآمد غیر عملیاتی / سایر حسابهای دریافتنی بستانکار
مهم : شناسایی خسارت بسیار مهم هست چون ثبت دوم به ثبت شناسایی مرتبط هست
توصیه می شود در ابتدا تمامی اسناد و مدارک مربوطه رویت شود و درصورت اطمینان اقدام به ثبت حسابداری نمایید .
در پناه حق باشید.

سلام و عرض ادب ، با توجه به تاریخ اعتراض و تشکیل نشدن جلسه هیات حتما از اداره کل مربوطه پیگیری بفرمایید.

سلام و عرض ادب ، بایستی در کدینگ حسابداری سیستمتون حساب ارزش افزوده دریافتنی و پرداختنی هرکدام به دوبخش ارزش افزوده تحقق یافته و تحقق نیافته تفکیک شود ، تحقق یافته ها مربوط به خرید و فروش‌های نقد هستن و یا نسیه هایی که تسویه شون خورده شده و تحقق نیافته مربوط به خرید و فروش‌های نسیه هست ، مرحله بعد با پشتیبانی نرم افزارتون صحبت کنید که این کیت رو به نرم افزارتون اضافه کنند که درصورتی که شما تسویه اون فاکتور رو ثبت میکنید ارزش افزوده اش در حساب تحقق یافته منظور شود .
در پناه حق باشید

سلام و عرض ادب ، واریز به حساب صرفا مشمول مالیات نیست منشأ و مبدأ واریزی ملاک تعیین مالیات هست ، اگر ۱۰ میلیارد واریزی به حساب فرزند شما مربوط به درآمدی هست که قبلاً مالیاتش پرداخت شده نیاز به اطلاع نیست ، درصورت رسیدگی تراکنش بانکی از سوی سازمان با مستندات میتونید دفاع کنید و رفع تعرض شود .
در پناه حق باشید.

سلام و عرض ادب ، به تبصره ۱ ماده ۲۱۶ اعتراضتون رو ثبت کنید و زمان تشکیل جلسه هیات حتما مدارک مربوط به اینتاکد اصلاحی مثل مجوز رو ارائه بدید .
در پناه حق باشید

سلام و عرض ادب ، با توجه به اینکه هر دو محصولات رو دارید هر دو رو انتخاب کنید اما درصد رو به نسبت حجم فروش هر کدوم مجزا اعلام کنید
برای مثال در صورتی که ۴۰ درصد فروش مربوط به محصولات داخلی هست اینتاکد تولید داخل رو ۴۰ درصد اعلام کنید و ۶۰ درصد هم وارداتی.
در پناه حق باشید

سلام و عرض ادب ، بستگی به نوع قرارداد شما با کارفرما دارد اگه قرارداد کارگر و کارفرمایی منعقد شده کارفرما بایدلیست حقوق ارسال و مالیاتتون رو کسر و پرداخت کند ، درصورتی که قرارداد کار منعقد نشده بهتر هست تشکیل پرونده بدهید و فرم تبصره ۱۰۰ ارسال کنید .
در پناه حق باشید.

سلام و عرض ادب ، چندین راه وجود دارد با توجه به ابهام در سوال شما درصورتی که مسئله تون حل نشده لطفا تماس بفرمایید تا بهتر راهنماییتون کنم .
انشالله که حل شده باشد .
درپناه حق

سلام و عرض ادب ، درصورتی که مستاجر شخص حقوقی باشد بایستی بابت اجاره ای که به موجر پرداخت می‌کند مبلغ مالیات را کسر و به سازمان پرداخت کند و رسید پرداخت رو به موجر ارائه دهد تا زمان رسیدگی به پرونده موجر از مالیات موجر کسر گردد ،با توجه به فرمایشات شما ،شما شخص حقیقی هستید و درخواست موجر از شما بابت مفاصاحساب مالیاتی مرتبط نیست چون بدهی مالیاتی مربوط به کد ملی شماست نه محل کسب ، مضافاً اینکه تنها سازمان ها و ارگان ها هستند که به دلایل مختلف مفاصای مالیاتی درخواست می‌کنند نه اشخاص .
نظر بنده در خصوص سوال شما این هست با توجه به اینکه چک های شما دست موجر هست اگر بدهی مالیاتی مربوط به پرونده به کد پستی مغازه تون ندارید از قسمت استعلام بدهی مالیاتی پرونده تون یک پرینت بگیرید و تحویلشون بدید احتمالا رضایت بدهند.
درپناه حق باشید

سلام و عرض ادب ، منظور از کد مالیاتی همان کدرهگیری هست که زمان تشکیل پرونده از طریق سازمان به شما تخصیص داده شده ، هر شخص حقیقی یا شرکت تنها با یک کدپستی می‌تواند یکبار تشکیل پرونده بدهد و یک کد رهگیری به آن اختصاص داده می شود ، مجوزهای مربوط به اپلیکیشن به نام شخص حقوقی شما صادر میشودپس حتما باید در پرونده شخص حقوقی قسمت مجوزها ارائه داده شود . بابت اشخاص حقوقی مالیات با ضریب ۲۵درصد محاسبه میشود .
سوالی که پیش میاد مجوز شما از چه سازمانی هست ؟ لطفا بفرمایید تا بهتر راهنمایی کنم 🙏
درپناه حق باشید.

سلام و عرض ادب ، حتما نسبت به برگ مطالبه ها اعتراض ثبت نماییدچون درصورت عدم اعتراض درمهلت مقرر عینا برگ مطالبه قطعی خواهد شد، بعد اعتراض با دردست داشتن قبوض پرداختی و برگ مطالبه صادره به حوزه مالیاتی مراجعه نمایید، پیشنهاد میشود آنالیز و گزارش برگ مطالبه های صادره رو با اظهارنامه های ارزش افزوده ارسالی هم آماده و کنترل بفرمایید.

سلام و عرض ادب ، لطفا فیش های پرداختی رو به حوزه مالیاتی نزد ممیز خدماتتون ببرید و ازشون بخواید که ازطریق سیستم خودشون هم بررسی کنند ، زمانی که ممیز خدمات تحویل و تائید پرداختی های شما رو در سیستم خودش ثبت نمیکنه این مسئله پیش میاد ، زمان پرداخت، فیش پرداختی شما در کارتابل ممیز خدماتتون بارگزاری میشه و ایشون بایستی تحویل و تائید رو ثبت کنه درغیر این صورت مبلغ بدهی در کارتابل شما رویت داده میشه .
حتما این کار رو انجام بدید چون زمانی که مبلغ بدهی شما در مرحله وصول و اجرائیات برسه اجرائیه صادرمیشه و درصورت عدم اعتراض حسابتون را بابت بدهی مسدود خواهند کرد.

سلام و عرض ادب ، زمانی که حسابی یا دستگاه پوزی از پرونده شما به طور کامل خارج و غیر فعال می شود دیگر آن حساب از تاریخ غیر فعال شدن تجاری محسوب نمی شود و درصورتی که بعدا تراکنشی داشته باشید درصورتی که بانک مرکزی آن حساب را مشکوک دانسته و به سازمان گزارش نماید مطابق مستنداتی که دارید میتونید دفاع کنید.
(به طور کامل یعنی ابتدا پشتیبان دستگاه پوز حساب و شبای حساب شما رو به طور کامل غیر فعال نماید و شما نیز مجدد از پرونده ،حساب اعلامی را حذف نمایید.) در پناه حق.

سلام و عرض ادب ، دوست گرامی تکالیف شما به خیلی از موارد بستگی داره ، اینکه شما برنج رو به صورت عمده می فروشید یا خرده فروش هستید ؟ به صورت حقیقی فعالیت میکنید یا شرکت ؟خود برنج معاف از ارزش افزوده هست اما اگر پرونده حقیقی دارید و به صورت عمده ، فروش داشته باشید فعالیت شما مطابق فراخوان دوم مشمول ارزش افزوده هست و شمابایستی در پرونده مالیاتی بخش مشمولیت را فراخوان دوم انتخاب نمایید و بابت هر فصل اظهارنامه ارزش افزوده خود را به سازمان ارسال نمایید تنها تفاوت شما با بقیه کسب و کارهای مشمول این است که فروش شما باید در قسمت فروش معاف در اظهارنامه ارزش افزوده اعلام و ارسال شود .
بابت سامانه مودیان شرط مشمولیت ارسال صورتحساب سقف 14 میلیاردو 400 میلیون تومان هست ، در صورتی که فروش شما در هر فصل بالای این مبلغ بود شما از دوفصل بعد مشمول سامانه مودیان و ارسال صورتحساب الکترونیکی خواهید بود مثال : فروش فصل بهار بالای 14400 مشمولیت ارسال صورت حساب از ابتدای فصل پاییز . صورتحسابهای سامانه مودیان شما با شناسه کالای معاف برنج در قسمت فروش معاف اظهارنامه ارزش افزوده بارگزاری خواهد شد.
در صورتی که به صورت خرده فروشی فعالیت دارید نیازی به ثبت نام در ارزش افزوده نخواهید داشت و مشمول نخواهید بود اما مشمولیت در سامانه مودیان مبلغ 14400 ملاک خواهد بود .
در صورت حقوقی بودن مشمول انجام تکالیف خواهید بود.درپناه حق

سلام و عرض ادب، افزایش حق بیمه در صورت استخدام پرسنل جدید و یا افزایش حقوق پرسنل جاری صورت میگیرد ، که در هردوصورت هزینه حقوق و دستمزد و بیمه پرداختی و هزینه های مربوط به پرسنل افزایش پیدا خواهد کرد و در نهایت باعث افزایش قیمت تمام شده محصول یا خدمات شما و کاهش سود عملکردی شرکت و متعاقبا کاهش مالیات خواهد شد ، نکته حائز اهمیت جهت قبولی هزینه ها توسط اداره امور مالیات این است که مطابق مواد 147 و 148 قانون مالیاتهای مستقیم در دفاتر ثبت و اسناد بایگانی شود . مضافا اینکه می بایست صرفه سنجی برای شرکت نیز انجام شود . در پناه حق

سلام و عرض ادب ، می توانید به استناد بخشنامه 200/98/24 مورخ 1398/03/21 با درخواست کتبی از معافیت خود در زمان رسیدگی و مرحله 238 و یا هیاتهای حل اختلاف مالیاتی استفاده نمایید.درپناه حق

سلام و عرض ادب ، مطابق ماده 141 قانون مالیاتهای مستقیم صددرصد (100%) درآمد حاصل از صادرات خدمات و کالاهای غیرنفتی و محصولات بخش کشاورزی و بیست درصد (20%) درآمد حاصل از صادرات مواد خام و کالاهای واسطه‌ای نیمه خام مشمول مالیات با نرخ صفر میگردد ، و مطابق ماده 10 قانون مالیات بر ارزش افزوده دائمی صادرات کالاها به خارج از کشور از طریق مبادی خروجی رسمی با ارائه پروانه سبز گمرکی صادره توسط گمرک یا برگ خروجی (در مورد صادرات کالا) یا سایر اسناد و مدارک مثبته از پرداخت مالیات و عوارض معاف هستند و مالیات و عوارض خرید نهاده‌های آنها مسترد می‌شود.
درخصوص فعالیت شما اگه شرایط معافیت و تکالیف از جانب شما انجام شود از لحاظ مالیات عملکرد معاف خواهید بود و هزینه های مربوط به صادرات قابل قبول نخواهد بود (مطابق ماده 147 قانون مالیاتهای مستقیم)و از لحاظ ارزش افزوده نیز معاف از ارزش افزوده خواهید شد و ارزش افزوده های پرداختی بابت خرید و هزینه های انجام شده مسترد خواهد شد،درپناه حق.

سلام و عرض ادب، پیشنهاد میشود مطابق فعالیت خود درصد اینتاکد فعالیت در پرونده را مشخص کنید ، چون در زمان رسیدگی متاسفانه ممیز رسیدگی مبنا را به نفع سازمان قرارخواهد داد که البته راه دفاع دارد اما بهتر است مطابق فعالیت واقعی و اسناد و مدارک موجود خود درصد ضرایب فعالیت و اینتاکد خود را مشخص نمایید ،درپناه حق.

سلام و عرض ادب ،با توجه به تاریخ و صدور صورتحساب ارسالی شما در مهرماه به سامانه مودیان مبلغ صورتحساب شما در اظهارنامه ارزش افزوده پاییز گزارش خواهد شد . در پناه حق.

سلام و عرض ادب، درصورتی که درابتدای تشکیل پرونده مشمولیت ارزش افزوده رو ثبت کرده باشید و اظهارنامه ارزش افزوده ای ارسال کرده باشید حتی به مبلغ صفر امکان ثبت عدم مشمولیت در پرونده وجود نخواهد داشت و فرم اظهارنامه ارزش افزوده کماکان برای پرونده باز خواهد شد ، امکان حذف مشمولیت حتی توسط خود ممیز کل حوزه مالیاتی هم وجود نخواهد داشت ، در صورت عدم مشمولیت پرونده پیشنهاد میشود یک نامه دراین خصوص تنظیم نمایید و به امضاء و تائید ممیز کل رسانیده و جزو مدارک در پرونده خود در اداره قراردهید . پیشنهاد دوم این است که در صورت امکان و حقیقی بودن پرونده ،پرونده جدید تشکیل دهید .

سلام و عرض ادب، مشخص نمودن مبلغ مالیات شما به ضریب اینتاکد و فعالیت و همچنین تراکنش بانکی شما بستگی خواهد داشت ، زمان دریافت دستگاه کارتخوان از طرف پشتیبان دستگاه به نام مشخصات دریافتی از شما تشکیل پرونده انجام خواهد شدو واریز به حساب متصل مطلقا درآمد محسوب خواهد شد، پیشنهاد می شود قبل از اقدام به تهیه دستگاه کارتخوان اینتا کد فعالیت خود را چک نموده و تشکیل پرونده دهید و بعد به خرید اقدام کنید و با ارائه کد رهگیری پرونده به پشتیبان کارتخوان دستگاه را به پرونده الصاق نمایید .
تجربه اینجانب اثبات نموده پشتیبانهای مربوط به دستگاه های کارتخوان اینتا کد فعالیت را به درستی انتخاب نمیکنند و نماینده پرونده از حیص مالیات متضرر خواهد شد.درپناه حق.

سلام و عرض ادب، درصورتی که درابتدای تشکیل پرونده مشمولیت ارزش افزوده رو ثبت کرده باشید و اظهارنامه ارزش افزوده ای ارسال کرده باشید حتی به مبلغ صفر امکان ثبت عدم مشمولیت در پرونده وجود نخواهد داشت و فرم اظهارنامه ارزش افزوده کماکان برای پرونده باز خواهد شد ، امکان حذف مشمولیت حتی توسط خود ممیز کل حوزه مالیاتی هم وجود نخواهد داشت ، در صورت عدم مشمولیت پرونده پیشنهاد میشود یک نامه دراین خصوص تنظیم نمایید و به امضاء و تائید ممیز کل رسانیده و جزو مدارک در پرونده خود در اداره قراردهید .
پیشنهاد دوم این است که در صورت امکان و حقیقی بودن پرونده ،پرونده جدید تشکیل دهید .

سلام و عرض ادب ، در صورت عدم ارسال لیست حقوق مطابق ماده 197 قانون مالیاتهای مستقیم 2% حقوق پرداختی جریمه خواهید شد و در صورت تعلق گرفتن مالیات و عدم کسر و پرداخت آن مطابق ماده 199 قانون مالیاتهای مستقیم 10% مالیات پرداخت نشده در موعد مقرر و 2.5 درصد مالیات به ازای هر ماه نسبت به مدت تاخیر تا سررسید پرداخت مالیات خواهید شد.
مضافا اینکه درخصوص سالهای گذشته زمان رسیدگی عملکردی ممیز حقوق و دستمزد گزارش شده در اظهارنامه عملکرد هر سال شما رو رسیدگی کرده و در صورت عدم ارسال لیست و کسر مالیات در زمان تعلق برگ تشخیص صادرنموده است (لطفا در این خصوص مدارک رو چک بفرمایید)، از طرفی اسناد و مدارک و دفاتر و اظهارنامه هر سال جدا رسیدگی خواهد شد و هر سال به سال گذشته ارتباطی نخواهد داشت ، پیشنهاد میکنم شما لیست حقوق امسال رو صحیح و مطابق لیست بیمه ارسالی به سازمان ارسال کنید.

سلام و عرض ادب، پیشنهاد میکنم برای کسب تجربه درخصوص مالیات حداقل به مدت 2 سال با مجموعه های خدمات مالی و مالیاتی معتبر همکاری داشته باشید و همزمان در دورهای آموزش قوانین مالیاتی شرکت کنید، در پناه حق.