اظهارنامه مالیاتی tax.gov.ir چیست؟

مدت مطالعه: 13 دقیقه
تاریخ به روزرسانی: 1 شهریور 1402
نویسنده: Niloofar Zamani

اظهارنامه مالیاتی، به‌عنوان یکی از مهم‌ترین ابزارهای مالی و مالیاتی در جوامع، نقش حیاتی در تعادل و استقرار نظام مالی یک کشور ایفا می‌کند. این فرآیند حیاتی، نه‌تنها برای افراد حقیقی و حقوقی بلکه برای سلامتی اقتصادی و توسعه پایدار جامعه نیز اهمیت فراوانی دارد. اظهارنامه مالیاتی، تعهد و مسئولیت اجتماعی فرد در قبال مالیات‌هایی است که به منظور تامین منابع مالی جهت توسعه زیرساخت‌ها و خدمات عمومی از او استفاده می‌شود.

هدف اصلی ثبت اظهارنامه مالیاتی، تهیه و ارائه اطلاعات دقیق و صحیح از وضعیت مالی افراد به مقامات مالیاتی مربوطه است. این اطلاعات شامل دارایی‌ها، درآمدها، هزینه‌ها و سایر موارد مالی است که در تعیین میزان مالیات و همچنین در برنامه‌ریزی اقتصادی کشور نقش اساسی دارند. از این رو، دقت و صحت در تکمیل و ارائه اظهارنامه مالیاتی امری حیاتی و ضروری است که به میزان قابل‌توجهی بر میزان درآمد عمومی و تعادل مالی کشور تأثیر می‌گذارد.

بنر مالیاتی

در این زمینه، استفاده از ابزارهای مدرن و سیستم‌های الکترونیکی مانند کارمنتو، به افراد این امکان را می‌دهد که به راحتی و با دقت صدور اظهارنامه مالیاتی خود را انجام دهند. تسهیل این فرآیند، همچنین به توسعه و تقویت نظام مالی کشور و بهبود جریان مالیاتی کمک می‌کند.

اظهارنامه مالیاتی چیست؟

مالیات بر درآمد را می‌توان به عنوان یکی از اصطلاحات مهم در زمینه مالی مطرح کرد. در پایان هر دوره مالی، شرکت‌ها و تاجران واقعی موظف هستند تا جزئیاتی از جمله حجم سود و زیان، هزینه‌های مختلف از جمله استهلاک و عوامل مرتبط دیگر را به سازمان مالیاتی اعلام کنند. جمع بدهکار و بستانکار در اظهارنامه مالیاتی، اساساً به منظور تعیین اندازه مالیات قابل پرداخت توسط آن‌ها به کار گرفته می‌شوند. اگر اشخاص حقیقی یا شرکت‌ها اطلاعات مالی مربوط به سود و زیان را اعلام نکنند، مبلغ مالیات توسط کارشناسان اداره مالیات مشخص می‌شود و واریز این مبلغ توسط متخلفان اجباری است.

از آنجا که تاجران بهتر از دیگران نسبت به وضعیت مالی خود آگاهی دارند، بهتر است که به تکمیل و ارسال اظهارنامه مالیاتی در زمان مقرر اقدام نمایند. در مورد اظهارنامه مالیاتی، نکته مهمی وجود دارد که می‌توان به آن اشاره کرد این است که برای مثال اشخاص حقیقی تا پایان خردادماه 1402 فرصت دارند تا اظهارنامه مالیاتی سالیانه 1401 را کامل کرده و ارسال نمایند.

نکته قابل توجه این است که در حال حاضر، با راه‌اندازی اظهارنامه الکترونیکی، تمام مراحل فرآیندی این امر در چارچوب یک سامانه متمرکز اجرا می‌شود و هزینه تنظیم اظهارنامه مالیاتی به حداقل می‌رسد.

اشخاص موظف به ارائه اظهارنامه الکترونیکی مالیاتی چه افرادی هستند؟

  1. تمام اشخاص حقیقی که در سرزمین ایران انجام فعالیت‌های مالی داشته و از معافیت مالیاتی برخوردار نیستند.
  2. تمام اشخاص حقوقی که در محدوده جغرافیایی کشور ایران فعالیت نموده و از معافیت مالیاتی برخوردار نیستند
  3. همه اشخاص حقیقی و حقوقی ایرانی که در خارج از مرزهای ایران به کار و فعالیت مشغول هستند.
  4. تمامی اشخاص حقیقی و حقوقی که در خارج از مرزهای کشور اقامت دارند، اما از داخل کشور درآمد دارند.
  5. تمامی اقوام و ملیت‌های غیرایرانی اعم از حقیقی یا حقوقی که در مرزهای ایران به فعالیت اقتصادی و کسب درآمد مشغول هستند، به منظور حفظ پایداری و توسعه اقتصاد ملی مشمول پرداخت مالیات هستند.

 

مطالب مرتبط:

صندوق مکانیزه فروش چیست؟

 

تسلیم اظهارنامه الکترونیکی مالیاتی شامل چه اشخاصی نمی شود؟

انجام اظهار نامه مالیاتی برای برخی سازمان ها و افراد شامل نمی شود که باهم به آن می پردازیم:

  1. شهرداری‌ها و سازمان‌های زیر مجموعه آن‌ها در تمامی استان‌های کشور
  2. تمامی سازمان‌ها و نهادهایی که از بودجه عمومی دولت استفاده می کنند
  3. تمامی موسسات و وزارت خانه‌ها
  4. کارگران، صیادان مشغول در حوزه شیلات ، عشایر، شرکت‌های تعاونی دانش آموزی و دانشجویان

 

تسلیم اظهارنامه الکترونیکی مالیاتی

 

چند نوع اظهارنامه مالیاتی برای اعلام درآمد داریم؟ (انواع اظهارنامه مالیاتی)

به منظور تسهیل و تسریع فرآیند تعیین مالیات بر درآمد، انواع اظهارنامه مالیاتی و مواعد قانونی تسلیم آنها به شکل زیر دسته‌بندی و اجرا می‌گردند:

  1. اظهارنامه مالیاتی بر درآمد افراد حقوقی، مشمول ماده ۱۱۰ از قانون مالیات‌های مستقیم: در این اظهارنامه، افراد حقوقی مکلف هستند جزئیات مالیاتی متعلق به درآمدهای خود را ارائه و گزارش نمایند.
  2. اظهارنامه مالیاتی بر درآمد افراد حقوقی گروه اول، مطابق با ماده ۹۵ از قانون مالیات‌های مستقیم: افراد حقوقی در این دسته باید اطلاعات دقیقی از درآمدهای خود را در این اظهارنامه آورده و به تعیین مالیات خود بپردازند.
  3. اظهارنامه مالیاتی بر درآمد افراد حقیقی گروه دوم، مطابق با ماده ۹۵ از قانون مالیات‌های مستقیم: این اظهارنامه برای افراد حقیقی ارائه می‌شود تا اطلاعات درآمدهای خود را مبنی بر تعیین مالیات ارائه دهند.
  4.  اظهارنامه مالیاتی بر درآمد افراد حقیقی گروه سوم، مطابق با ماده ۹۵ از قانون مالیات‌های مستقیم: افراد حقیقی در این دسته نیز اطلاعات مرتبط با درآمدهای خود را در این اظهارنامه ارائه و در تنظیم مالیات خود مشارکت می‌نمایند.
  5. اظهارنامه مالیاتی بر درآمد املاک ویژه افراد حقیقی دارای درآمدهای املاک، که مطابق با مقررات ماده ۵۷ مالیات مستقیم و ماده ۸۰ قانون مالیات‌های مستقیم است: افراد حقیقی در این بخش اطلاعات املاک خود را ارائه کرده و مشارکت در تعیین مالیات مربوطه داشته باشند و باید مالیات بر درآمد املاک خود را بپردازند.
  6.  اظهارنامه مالیاتی انحلال شرکت‌ها، با اساس مواد ۱۱۴ و ۱۱۶ از قانون مالیات‌های مستقیم: در این اظهارنامه، شرکت‌ها به ویژه در فرآیند انحلال خود اطلاعات مالیاتی خود را ارائه کرده و موارد مربوطه را گزارش می‌نمایند.

 

Please select another listing to show to avoid recursion.

 

چگونه اظهارنامه مالیاتی را پر کنیم؟ (چگونگی تنظیم اظهارنامه مالیاتی)

پیش از سال ۱۳۹۱، تعامل مالیاتی برای مودیان با ارائه اظهارنامه‌های کاغذی صورت می‌گرفت. این فرآیند بسیار زمان‌بر بود و باعث بالا رفتن هزینه تنظیم اظهارنامه مالیاتی می‌شد. از سال ۱۳۹۱، با هدف احترام به وقار مودیان و تسهیل فرآیند ارتباط و پایین آمدن هزینه ثبت اظهارنامه مالیاتی، اظهارنامه‌های الکترونیکی به دستور کار وارد شد و هم اکنون آنها می‌توانند به سادگی به سایت سازمان امور مالیاتی مراجعه کنند و اظهارنامه مالیاتی خود را بصورت آنلاین، تکمیل و ارسال کنند؛ به علاوه، کد رهگیری مختص به خودشان دریافت می‌کنند. اینک ارسال اظهارنامه ارزش افزوده و درخواست اخذ پلمپ دفاتر نیز به وسیله سامانه‌های آنلاین انجام می‌شود.

هدف سازمان امور مالیاتی این است که طریقه اظهارنامه مالیاتی را به صورت اظهارنامه مالیاتی الکترونیکی (و بدون نیاز به حضور اشخاص حقیقی یا حقوقی) انجام دهد. این فرآیند نیازمند تکمیل مراحل ثبت نام آنلاین است و تمام مودیان، از افراد حقیقی و حقوقی گرفته تا شرکت‌های حقوق، می‌توانند از خدمات اظهارنامه الکترونیکی این سامانه از طریق وبسایت www.tax.gov.ir  بصورت غیرحضوری بهره‌مند شوند.

اما باید زمانی که اظهارنامه مالیاتی را پر  می کنید؛ دقت  کنید که وارد کردن اطلاعات شخصی یا مشخصات شرکت بسیار حائز اهمیت است و نیازمند تجربه و آشنایی با تمامی موارد لازم است؛ تیم کارمنتو با افرادی حاذق و باتجربه در این حوزه می‌تواند شما را در این امر همراهی کند و از طریق پلتفرم اینترنتی سازمان امور اقتصادی و دارایی،  با تکمیل فرم اظهارنامه مالیاتی، درخواست اظهارنامه مالیاتی شما را ثبت کند . پس از این فرایند شرکت‌ها یا تاجران حقیقی فرصت دارند در زمان که تعیین شده، دفاتر قانونی شرکت خود را به اداره مالیاتی ارائه دهند. اگر اطلاعاتی که به صورت آنلاین وارد می‌شود با دفاتر مطابقت نداشته باشد، ممکن است جریمه‌هایی برای مودی در نظر گرفته شود.

مشاوره مالی و مالیاتی

از طریق مشاوره مالیاتی تلفنی آنلاین بدون پرداخت هزینه تلفن و اینترنت و از طریق تماس امن VOIP، پاسخ سوالات خود را دریافت نمایید.

مراحل و فرایند اصلی تنظیم و تسلیم اظهارنامه مالیاتی چگونه است؟

برای اینکه بتوانیم در سامانه اظهارنامه مالیاتی ثبت نام کنیم، ابتدا شما باید شماره اقتصادی خود را دریافت کنید. این شماره برای تشخیص هویت و اطلاعات مالی شما از اهمیت ویژه‌ای برخوردار است. پس از دریافت شماره اقتصادی، مرحله بعدی ایجاد کد رهگیری است که به منظور تعقیب و پیگیری فرآیند‌های مختلف شما در سامانه مالیاتی طراحی شده است.

در ادامه، اطلاعات مرتبط با ثبت نام پیش از ورود به سامانه را باید تأیید کنید. این مرحله جهت اطمینان از دقت و صحت اطلاعات ارائه شده توسط شما انجام می‌شود. پس از تأیید اطلاعات، پاکت نامه‌ای که حاوی مشخصات و اطلاعات کاربری شماست، به آدرس شما ارسال خواهد شد.

بعد از تکمیل مراحل ثبت نام و دریافت پاکت نامه، شما می‌توانید به ایجاد اظهارنامه الکترونیکی بپردازید. با تکمیل اظهارنامه مالیاتی، فرآیند ارسال آن به سامانه مالیاتی آغاز می‌شود و شما کد رهگیری مربوطه را دریافت خواهید کرد. این کد به شما امکان مانیتورینگ و پیگیری وضعیت اظهارنامه را می‌دهد.

در پایان، برای پرداخت مالیات به صورت الکترونیکی، شما می‌توانید قبوض پرداختی مالیات را دریافت و پرداخت نمایید. انجام اظهارنامه مالیاتی به این‌صورت برای سهولت و راحتی در مراحل پرداخت مالیات ارائه شده است و به شما این اجازه را می‌دهد که بدون نیاز به اقدام حضوری و با کاهش هزینه ثبت اظهارنامه مالیاتی این کار را انجام دهید.

ورود به سامانه اظهارنامه مالیاتی با نام کاربری

برای ثبت اظهارنامه مالیاتی خود در سازمان امور مالیاتی کشور، هر مودی مالی ملزم است از طریق سامانه اختصاصی my.tax.gov.ir اظهارنامه مالیاتی اقدام به تنظیم و ارسال اظهارنامه‌های خود کند. در این راستا، از طریق طی کردن مراحل زیر می‌توانید به سامانه اظهارنامه مالیاتی وارد شوید:

  1. ابتدا، یک صفحه مرورگر را باز کرده و عبارت “سازمان امور مالیاتی” را تایپ نمایید.
  2. سپس به نشانی اینترنتی gov.ir مراجعه کنید و وارد صفحه اصلی این سامانه شوید.
  3. پس از ورود به صفحه اصلی، با استفاده از نام کاربری و رمز عبور خود، وارد سامانه شوید و به صفحه مربوط به اظهارنامه مالیاتی هدایت شوید. در این مرحله، مودیان مالی می‌توانند با وارد کردن اطلاعات مرتبط، به تنظیم و تکمیل اظهارنامه‌های خود بپردازند. این اطلاعات باید با دقت و صحت کامل وارد شوند.
  4. پس از تکمیل اظهارنامه‌ها، از طریق سامانه آن‌ها را ارسال کنید.
  • نحوه پیش ثبت نام اظهارنامه مالیاتی در سامانه اظهارنامه مالیاتی

فرآیند ثبت نام در سامانه عملیات الکترونیکی مالیاتی به چهار مرحله تقسیم می‌شود، به ترتیب: پیش ثبت نام الکترونیکی، ثبت نام الکترونیکی، راستی آزمایی اطلاعات، و مرحله نهایی. در ابتدا، برای شروع فرآیند، عبارت “سامانه عملیات الکترونیکی مالیاتی” یا نشانی my.tax.gov.ir را در مرورگر خود جستجو کنید تا وارد صفحه اصلی سایت سازمان امور مالیاتی کشور شوید، مطابق تصویر زیر:

صفحه اصلی سامانه سازمان امور مالیاتی

پس از ورود به سایت، گزینه “پیش ثبت نام و ثبت نام الکترونیک” را انتخاب کنید تا مقررات مربوط به ثبت نام در سامانه مالیاتی را بخوانید. پس از مطالعه مقررات، دکمه “ورود به ثبت نام” را کلیک کنید.

صفحه ثبت نام سازمان مالیاتی

در مرحله بعد، گزینه “پیش ثبت نام جدید” را انتخاب کرده و کد پستی و شماره همراه خود را وارد کنید. سپس با وارد کردن عبارت امنیتی، دکمه “پیش ثبت نام جدید” را فشار دهید.

صفحه پیش ثبت نام سامانه سازمان امور مالیاتی

پس از تکمیل مراحل ثبت نام، شما می‌توانید به ثبت اظهارنامه مالیاتی بپردازید و آن را ارسال کنید. نحوه پر کردن و ارسال اظهارنامه مالیاتی نیز در بخش بعد به تفصیل شرح داده شده‌است. این فرآیند جهت سهولت و راحتی در انجام درخواست اظهارنامه مالیاتی شما، با استفاده از تتکنولوژی و امکان انجام آن بدون نیاز به اقدام حضوری فراهم شده است.

  • نحوه ثبت نام اظهارنامه مالیاتی (مهلت ثبت نام اظهارنامه مالیاتی)

فرآیند تهیه اظهارنامه مالیاتی در قالب سیستم الکترونیکی سازمان امور مالیاتی، که در حال حاضر انجام می‌پذیرد، از طریق پنج مرحله اساسی پیش می‌رود. که این مراحل پر کردن اظهارنامه مالیاتی به شرح زیر است:

  • مرحله اول: پیش ثبت نام الکترونیک اظهارنامه مالیاتی

در مرحله اول این روند، که با سوال اظهارنامه مالیاتی را چگونه پر کنیم، مواجه می شوید ، ابتدا باید کد اقتصادی شرکت خود را در اختیار قرار دهید. سپس اطلاعات اساسی شرکت شما از منابع معتبر به دست آمده و پس از تایید شماره تلفن همراه اعلامی در سیستم، اطلاعات تاییدیه پستی شما با استفاده از یک کد پستی ۱۰ رقمی وارد سامانه خواهد شد.

  • مرحله دوم: تأیید صحت اطلاعات

در این مرحله پس از انجام پیش ثبت نام الکترونیک، اطلاعات شما از منابع مختلف استعلام و راستی آزمایی خواهد شد. پس از تایید صحت اطلاعات، به مرحله بعدی انتقال پیدا می‌کنید. در صورتی که اطلاعات اشتباه باشند، اطلاعات صحیح به شماره تلفن همراه وارد شده ارسال خواهد شد.

  • مرحله سوم: تخصیص اطلاعات کاربری برای اظهارنامه مالیاتی

در این مرحله، در صورت تأیید اطلاعات پیش ثبت نام اظهارنامه مالیاتی، سامانه یک کد کاربری و رمز عبور برای شما ایجاد خواهد کرد که این اطلاعات به شما از طریق پیامک ارسال می‌شود.

  • مرحله چهارم: تکمیل ثبت نام الکترونیک

پس از دریافت اطلاعات کاربری، به سامانه وارد شده و اطلاعات مرتبط با وضعیت اقتصادی شرکت خود را به دقت وارد کنید.

  • مرحله پنجم: اعتبارسنجی

در این مرحله، اعتبار سنجی اطلاعات وارد شده با استفاده از منابع میدانی و ستادی صورت خواهد گرفت و با پرونده‌های فیزیکی مقایسه خواهد شد. در صورت تطابق ناهمسانی‌ها، اطلاعات از طریق پیامک اطلاع رسانی می‌شود. اگر اطلاعات تایید شود، به مرحله آماده‌سازی اظهارنامه الکترونیکی خواهید رفت.

این روش باعث صرفه جویی در زمان شما و همچنین هزینه انجام اظهارنامه مالیاتی می‌شود و کارها با سرعت بیشتری پیش می‌رود.

در اظهارنامه چه مواردی باید وارد شود؟

تهیه اظهارنامه مالیاتی و سایر اسناد مالی از جمله وظایف حیاتی در حوزه مالیاتی محسوب می‌شود، که اطلاعات کلیدی مهمی را در بر می‌گیرد و برای تکمیل این مراحل، لازم است به جزئیات بصورت دقیق توجه نمایید. در این روند، اصول و صحت اطلاعات تصحیح‌نشدنی است و تاکید زیادی بر درست وارد کردن آن‌ها می‌شود. در این باره، سوال اساسی اینجاست که چگونه اظهارنامه مالیاتی بفرستیم تا اشتباهی در منتقل کردن اطلاعات صورت نگیرد؟

  1. کد کاربری و رمز عبور که به شما توسط اداره دارایی ارسال می‌شود، از اهمیت حیاتی برخوردار است و در تکمیل اظهارنامه مالیاتی مورد استفاده قرار می‌گیرد.
  2. پرسش‌های اظهارنامه که به توصیف دقیق اطلاعات هویتی و مشخصات صاحبان امضا بر اساس اساسنامه پرداخته و از اهمیت بالایی برخوردار است.
  3. وارد کردن اطلاعات حسابداری، اعداد و ارقام مالی در اظهارنامه به منظور به‌روزرسانی مالیاتی و تطابق با مقررات قانونی لازم است.
  4. درج اطلاعات سود و زیان که جزء اصولی ترین عوامل در تخمین مالیات مورد نیاز بوده و در تکمیل اظهارنامه مالیاتی نقش مهمی ایفا می‌کند.
  5. وارد کردن جزئیات ترازنامه شرکت که تشکیل دهنده یک نمایه مالی ویژه است و درک دقیق آن از اهمیت بسیاری برخوردار است.
  6. رفع هرگونه مغایرت و اختلاف در ترازنامه، در صورت وجود، اقدامی ضروری و اساسی است.
  7. افزودن اقلام معاف از پرداخت مالیات که نقش حیاتی در هزینه انجام اظهارنامه مالیاتی و مالیات قابل پرداخت ایفا می‌کنند.
  8. بررسی و تطبیق میزان درآمد ذکر شده با اطلاعات اظهارنامه ارزش افزوده و همچنین گزارشات فصلی که باعث می‌شود از دقت در محاسبات مالیاتی اطمینان حاصل شود.
  9. در نهایت، ارسال اظهارنامه مالیاتی با کد رهگیری برای رصد و پیگیری وضعیت تسویه مالیاتی نهایی، امری بسیار حیاتی و مهم محسوب می‌شود.

 

نحوه تکمیل اظهارنامه مالیاتی

 

چه زمانی اظهارنامه‌های الکترونیکی مالیاتی مورد بررسی قرار می گیرند؟

برای مرور و بررسی اظهارنامه مالیاتی زمان حدودیِ تا حداکثر ۱۲ ماه پس از ارسال به اداره دارایی، درنظر گرفته شده‌است. این مسئله در قالب ماده 156 قانون مالیات‌های مستقیم مشخص گردیده‌است و دستگاه‌های اجرایی ملزم به ارزیابی و مشاهده اظهارنامه مالیاتی سالانه با توجه به مدارک و مستندات ارائه شده توسط مودیان در این بازه زمانی هستند. به منظور اعلام نتیجه ارزیابی، برگه تشخیص صادر می‌شود.

در اظهارنامه مالیاتی مهلت قانونی سه ماه برای ابلاغ برگه تشخیص به مودیان تعیین شده‌است. در این دوره، مودیان می‌توانند اعتراض خود را نسبت به نتایج ارزیابی ارائه داده و در صورت نیاز، اعتراض آن‌ها توسط کمیسیون مربوطه مورد بررسی قرار می‌گیرد. این روند تاکیدی بر عدالت و شفافیت در ارتباط با فرآیند ارزیابی مالیاتی دارد.

آیا امکان اصلاح پس از تسلیم اظهارنامه مالیاتی به اداره دارایی وجود دارد؟

بله، شما دارای این مهلت هستید که تا یک ماه پس از ارسال اظهارنامه عملکرد مالیاتی به سازمان امور مالیاتی کشور، اقدام به نگارش اظهارنامه مالیاتی کنید. در راستای این امکان، ماده 26 مالیات مستقیم و ماده 200 قانون مالیات‌ مستقیم به شما اجازه می‌دهد در این بازه زمانی، با مشاهده اظهارنامه مالیاتی ترتیبات مورد نیاز برای رفع نقص‌ها و تصحیح موارد اشتباه را به عمل آورید.

در این راستا، پیشنهاد می‌شود که مودیان در مرحله‌ای پیش از تاریخ مقرر برای ارسال، اقدامات مربوط به تهیه و تنظیم اطلاعات را به پایان برسانند. این بهینه‌سازی فرآیندی، دقت و صحت اطلاعات مالیاتی ارائه‌شده توسط مودیان را تضمین می‌کند.

عواقب عدم ارسال اظهارنامه مالیاتی الکترونیکی چیست؟

به عنوان تاکیدی بر مطلب، ارسال به‌موقع اظهارنامه مالیاتی الکترونیکی از اهمیت فراوانی برخوردار است. این اظهارنامه باید در پایان سال مالیاتی یا حداکثر چهار ماه پس از اتمام سال مالی به اداره مالیات ارسال شود، و این مهلت با توجه به اساسنامه شرکت‌ها تعیین می‌شود.

مودیان به‌طور دقیق باید به تعهدات زمان‌بندی شده پایبند باشند و اگر در زمان مقرر اقدام به تدوین و ارسال اظهارنامه مالیاتی نکنند، جریمه‌ای برای آن‌ها در نظر گرفته می‌شود. جریمه پرنکردن اظهارنامه مالیاتی معادل تا ۳۰ درصد از مبلغ مالیات پرداخت نشده است و طبق قوانین، این جریمه از امکانات معافی مستثنا است. اظهارنامه مالیاتی برای افراد حقیقی و شرکت‌های حقوقی از اهمیت بسزایی برخوردار است.

عواقب عدم ارسال اظهارنامه مالیاتی الکترونیکی چیست؟

نقش دفاتر قانونی در تسلیم اظهارنامه مالیاتی چیست؟

در فرآیند پرداخت مالیات، آشنایی با نظام دفاتر قانونی و تسلط بر روی روش‌های تنظیم و ثبت آن‌ها برای همه مودیان اهمیت فراوانی دارد. به واسطه این دفاتر، محاسبه مالیات افراد به صورت مستقیم (مالیات‌ مستقیم) انجام می‌شود. در این دفاتر تمام هزینه ها باتوجه به نرخ ارسال اظهارنامه مالیاتی که هرساله ابلاغ می‌شود به اضافه هزینه اظهارنامه مالیاتی، محاسبه می‌شود.

دفتر روزنامه به‌عنوان یک اساسنامه مهم در فعالیت‌های مالی، جریان عملیات مالی را با جزییات تاریخ و مبلغ تراکنش‌ها و نیز اطلاعات مرتبط با طرفین معاملات ثبت می‌نماید. از سوی دیگر، دفتر کل که به عبارت دیگر خلاصه دفتر روزنامه محسوب می‌شود، اطلاعات را خلاصه و جمع‌بندی می‌کند و دیگر مودیان مکلفند، هفتگی تمام اطلاعات روزنامه خود را به صورت مختصر به دفتر کل منتقل کنند.

اما باید بدانیم که دفتر دارایی نیز نقش بسیار حیاتی در این فرآیند ایفا می‌کند. در این دفتر، تمام دارایی‌های شرکت یا شخص، از جمله دارایی‌های منقول و غیر منقول ثبت می‌شوند. مودیان موظف هستند تا پایان فروردین سال مالی بعد، این دفتر را با دقت تکمیل و به‌روز نمایند. این اقدامات باعث اطمینان از دقت و شفافیت در اطلاعات مالی می‌شود و نقش مهمی در فرآیند تعیین مالیات دارند، حالا که سخن از دارایی به میان آورده شد، لازم است اشاره کنیم که مالیات بر دارایی نیز یکی از انواع مهم مالیات است و خود نیز انواع مختلفی دارد، پس خوب است که از شرایط آن نیز آگاهی لازمه را کسب کنیم تا در آینده به مشکل نخوریم. شما میتوانید در سایر مقالات کارمنتو در این باره مطالعه کنید.

تمدید زمان اظهارنامه مالیاتی تا چه زمانی تعیین می شود؟

در راستای فرآیند ثبت نام و تنظیم اظهارنامه مالیاتی برای سال جدید، اهمیت به‌سزایی به مهلت‌های مرتبط با این فرآیند اختصاص داده شده است. برای اشخاص حقیقی، مهلت ثبت نام و ارسال اظهارنامه مالیاتی تا تاریخ ۳۱ تیر ماه تعیین گردیده است. اما در مورد اشخاص حقوقی، این مهلت تا حداکثر ۴ ماه پس از پایان سال مالیاتی یا تا انتهای تیر ماه خواهد بود.

همچنین در زمینه اظهارنامه مالیاتی ارزش افزوده (VAT)، مهلت ثبت نام و ارسال اظهارنامه مربوط به هر فصل نیز برای بررسی فرآیند مالیاتی، به مدت ۱۵ روز پس از پایان آن فصل تعیین شده است. این مهلت‌ها به منظور اطمینان از دقت اطلاعات مالیاتی ارسالی و همچنین جلوگیری از تأخیرهای احتمالی در فرآیند ارسال اظهارنامه‌ها به سازمان امور مالیاتی و همچنین کاهش هزینه اظهارنامه مالیاتی، مدنظر قرار گرفته‌اند.

کسب و کار

از طریق مشاوره کسب و کار آنلاین تلفنی در حوزه مد نظر خود بدون پرداخت هزینه تلفن و اینترنت و از طریق تماس امن، پاسخ سوالات خود را دریافت نمایید.

با کلیک روی لینک زیر و از طریق (منو خدمات مشاوره) حوزه مد نظر خود را انتخاب نمایید.

نتیجه گیری

اظهارنامه مالیاتی از جمله فرآیندهای مهم و ضروری در تقویت نظام مالی کشور محسوب می‌شود. با توجه به تاریخ‌ها و مهلت‌های تعیین شده برای ثبت نام اظهارنامه مالیاتی، افراد حقیقی و حقوقی می‌توانند با اطمینان و به صورت به‌روز و دقیق، اطلاعات مالی خود را در این اظهارنامه ثبت کنند.

اینکه مهلت اظهارنامه مالیاتی تمدید می‌شود به معنای اهمیتی است که نظام مالیاتی به رعایت مواعد تعیین‌شده می‌دهد و نشان می‌دهد که ارسال به موقع اظهارنامه مالیاتی از اهمیت بالایی برخوردار است. برای افرادی که به دنبال سهولت و دقت در انجام این فرآیند هستند، کارمنتو به عنوان یک پلتفرم مالیاتی با نرخ ارسال اظهارنامه مالیاتی مقرون‌ به‌صرفه مورد استفاده قرار می‌گیرد. تیم متخصص و تجربه‌دار کارمنتو، با ارائه ابزارهای کارآمد و فرآیند ساده‌تر، به ما کمک می‌کند تا بدانیم به راحتی و در زمان کم چگونه اظهارنامه مالیاتی رد کنیم.

شما هم به طور مستقیم می‌توانید با کارمنتو فرآیند ثبت نام و تنظیم اظهارنامه مالیاتی خود را با خیالی آسوده و آسان انجام دهید. استفاده از خدمات اظهارنامه الکترونیکی می‌تواند به شما کمک کند تا از زمان و انرژی صرفه‌جویی کنید و به بهره‌وری بیشتری دست یابید، بدون ضرورت تبدیل شدن به یک حسابدار حرفه‌ای. برای اطلاع دقیق از هزینه تنظیم اظهار نامه و تعرفه خدمات اظهارنامه مالیاتی از جمله هزینه نگارش اظهارنامه مالیاتی، می‌توانید با کارشناسان کارمنتو در ارتباط باشید.

سوالات متداول در مورد اظهارنامه مالیاتی

  • اظهار نامه مالیاتی چیست؟

اظهارنامه مالیاتی، سندی است که در آن افراد حقیقی و حقوقی جزئیات مالی خود از جمله درآمدها، هزینه‌ها و دارایی‌ها را به مقامات مالیاتی اعلام می‌کنند.

  • آخرین فرصت درخواست اظهار نامه مالیاتی چه زمانی است؟

آخرین فرصت درخواست اظهارنامه مالیاتی تاریخی است که، به اشخاص حقیقی تا ۳۱ تیرماه و اشخاص حقوقی تا ۴ ماه پس از سال مالی یا پایان تیرماه اعلام می‌شود.

  • چگونه اظهارنامه مالیاتی ثبت کنیم؟

برای ثبت اظهارنامه مالیاتی، می‌توانید از سامانه‌های مالیاتی کشور مانند my.tax.gov.ir اظهارنامه مالیاتی یا پلتفرم‌های الکترونیکی مشابه، مانند کارمنتو برای خدمات تنظیم اظهارنامه مالیاتی استفاده کنید و بصورت دقیق نرخ خدمات اظهارنامه مالیاتی  و هزینه درخواست اظهارنامه مالیاتی مطلع شوید.

  • چه کسانی باید اظهارنامه مالیاتی پر کنند؟

اشخاص حقیقی و حقوقی که در تعیین مبلغ مالیات دخیل هستند باید اظهارنامه مالیاتی خود را پر کنند، از جمله افرادی که درآمد دارند، کسب و کار دارند یا دارایی‌های مالی معینی دارند.

آیا این مقاله برای شما مفید بود؟ 6 نظر

5 6
اظهارنامه مالیاتی tax.gov.ir چیست؟

مشاورین مرتبط

مقالات مرتبط

مالی و مالیاتی
2 اسفند 1402

|

5 دقیقه مطالعه
مالی و مالیاتی
26 دی 1402

|

7 دقیقه مطالعه
مالی و مالیاتی
25 دی 1402

|

7 دقیقه مطالعه

مقالات مرتبط

مالی و مالیاتی
2 اسفند 1402

|

5 دقیقه مطالعه
مالی و مالیاتی
26 دی 1402

|

7 دقیقه مطالعه
مالی و مالیاتی
25 دی 1402

|

7 دقیقه مطالعه

نظرات کاربران

اشتراک در
اطلاع از
0 نظرات
بازخورد (Feedback) های اینلاین
مشاهده همه دیدگاه ها

ایمیل شما با موفقیت ثبت شد