مالیات بر ارث مغازه و سرقفلی مغازه چند درصد است؟

مدت مطالعه: 7 دقیقه
تاریخ به روزرسانی: 24 مرداد 1402
نویسنده: Niloofar Zamani

فرایند مالیات بر ارث، یکی از مسائل حساس و پیچید‌ه‌ای است که پس از فوت فرد و انتقال اموال و دارایی‌‌های وی به وراث، اجرا می‌شود. در این بین، مغازه به‌عنوان یکی از املاک تجاری از اهمیت ویژ‌های برخوردار است که میزان مالیات بر ارث آن به واسطه ارزش و قیمت بالای آن قابل توجه است. این مالیات شامل دو بخش مهم، یعنی سرقفلی و ملکیت مغازه است. هر یک از این بخش‌‌ها جداگانه محاسبه و سپس با هم ترکیب می‌شوند تا نهایتا میزان مالیات بر ارث مغازه تعیین گردد.

در این مقاله، به بررسی و تحلیل روش‌‌های محاسبه مالیات بر ارث مغازه خواهیم پرداخت و عوامل تاثیرگذار در تعیین میزان این مالیات را بررسی خواهیم کرد. پس تا انت‌های این مقاله با ما همراه باشید.

بنر مالیاتی

ماليات بر ارث مغازه چیست؟

مالیات بر ارث نوعی مالیات مستقیم است که بر اموالی که افراد پس از فوت به جا می‌گذارند وضع می‌شود. هدف آن ایجاد درآمد برای دولت و تضمین توزیع عادلانه ثروت بین وراث است. نرخ مالیات بر ارث بسته به نوع دارایی‌‌ها، از جمله املاک مسکونی، مغازه‌‌ها و سایر املاک تجاری می‌تواند متفاوت باشد.

درک ویژگی‌های مالیات بر ارث بر املاک مغازه مانند دکان، حجره، فروشگاه، سوپر، دکه برای افرادی که مالک چنین دارایی‌‌هایی هستند یا ممکن است چنین دارایی‌هایی را به ارث ببرند بسیار مهم است.

تعیین ارزش یک مغازه برای اهداف مالیات بر ارث مغازه می‌تواند یک فرآیند پیچیده باشد. ارزش سرقفلی مغازه معمولاً توسط اداره مالیات و دارایی ارزیابی ‌می‌شود. در برخی موارد، ارزش سرقفلی ممکن است از ارزش واقعی بازار مغازه بیشتر شود و در نتیجه بدهی مالیاتی بالاتری به همراه داشته باشد.

املاک تجاری، مانند مغازه‌ها، به دلیل ارزش بالاتر، اغلب مشمول نرخ‌های مالیاتی بالاتری هستند. نرخ مالیات بر ارث بستگان درجه یک ‌می‌تواند تا 35 درصد ارزش تعیین شده باشد. بنابراین برای محاسبه دقیق مالیات بر ارث ملک مغازه، مشورت با کارشناسان مالیاتی ضروری است.

 درصد مالیات بر ارث مغازه چقدر است؟

تعیین نرخ مالیات بر ارث مغازه ‌می‌تواند به عوامل مختلفی بستگی داشته باشد. این عوامل عبارتند از حوزه قضایی که مغازه در آن واقع شده است، ارزش مغازه، رابطه ورثه با متوفی، و هرگونه معافیت یا تخفیف قابل اجرا. در برخی از حوزه‌های قضایی، نرخ مالیات بر ارث برای یک مغازه ممکن است با نرخ سایر انواع دارایی‌ها، مانند املاک مسکونی یا سپرده‌های بانکی متفاوت باشد. رجوع به قوانین و مقررات خاص حوزه قضایی مربوطه برای تعیین دقیق درصد مالیات بر ارثی که برای یک مغازه اعمال ‌می‌شود، مهم است.

نمونه‌هایی از نرخ مالیات بر ارث برای یک مغازه ‌می‌تواند در حوزه‌های قضایی مختلف متفاوت باشد. به عنوان مثال، در یک حوزه قضایی، نرخ مالیات بر ارث برای یک مغازه ممکن است 12٪ باشد. با این حال، توجه به این نکته ضروری است که این نرخ‌ها ‌می‌توانند در طول زمان تغییر کنند و ممکن است مشمول اصلاحات قانونی شوند.

در برخی موارد، ممکن است معافیت‌ها یا تخفیف‌های بالقوه‌ای برای مالیات بر ارث یک مغازه وجود داشته باشد. این معافیت‌‌ها یا تخفیف‌‌ها می‌تواند بر اساس عواملی مانند اندازه مغازه، مدت زمان مالکیت، یا قصد استفاده در آینده از مغازه باشد. نمونه‌هایی از معافیت‌ها یا معافیت‌ها ممکن است شامل امداد املاک تجاری یا املاک کشاورزی، بسته به ماهیت مغازه باشد. برای کاهش بالقوه بدهی مالیات بر ارث در یک مغازه، بررسی کامل و درک معافیت‌ها یا تخفیف‌های قابل اعمال در حوزه قضایی خاص مهم است.

Please select another listing to show to avoid recursion.
مالیات بر ارث ملک

پیشنهاد مطالعه:

نحوه محاسبه مالیات بر ارث مغازه چگونه است؟

محاسبه مالیات بر ارث برای یک مغازه در محاسبه مالیات بر ارث شامل چندین مرحله است. اولین قدم تعیین ارزش دارایی و دارایی مغازه است. این شامل ارزیابی ارزش بازار خود مغازه و همچنین هر گونه موجودی، تجهیزات و وسایلی است که ممکن است داشته باشد.

هنگا‌می‌که ارزش دارایی‌های فروشگاه مشخص شد، گام بعدی در نظر گرفتن هرگونه هزینه و بدهی قابل کسر است. این موضوع شامل هرگونه بدهی معوقه، وام یا وام مسکن مرتبط با مغازه ‌می‌شود. این هزینه‌ها و بدهی‌های قابل کسر از ارزش کل دارایی‌های فروشگاه کسر ‌می‌شود و مبلغ مشمول مالیات برای اهداف مالیات بر ارث کاهش ‌می‌یابد.

پس از کسر هزینه‌ها و بدهی‌های واجد شرایط، مرحله نهایی اعمال نرخ مناسب مالیات بر ارث و محاسبه مبلغ نهایی مالیات است. نرخ مالیات بر ارث بسته به حوزه قضایی و ارزش دارایی‌های موروثی ‌می‌تواند متفاوت باشد. مهم است که با یک متخصص مالیاتی مشورت کنید یا به قوانین و مقررات مربوطه در حوزه قضایی خود مراجعه کنید تا نرخ مالیات بر ارث قابل اجرا را تعیین کنید.

پس از تعیین نرخ مالیات، ‌می‌توان آن را به مبلغ مشمول مالیات برای محاسبه مالیات بر ارث مغازه نهایی بدهکار در مغازه اعمال کرد. محاسبه دقیق مالیات بر ارث برای اطمینان از انطباق با قانون و اجتناب از هرگونه مجازات بالقوه یا مسائل قانونی بسیار مهم است.

قانون مالیات بر ارث مغازه چیست؟

قانون مالیات بر ارث مغازه برای مشمولین قانون قدیم، بر اساس ارزش کل مغازه تعیین می‌شود و نرخ مالیات آن بر حسب این ارزش محاسبه می‌گردد. اگر ارزش مغازه بیش از ۵۰ میلیون تومان باشد، نرخ مالیات برای مشمولین طبقه اول وراث ۳۵ درصد، و برای طبقه دوم و سوم به ترتیب ۴۵ و ۶۵ درصد است. در مورد میزان سهم الارث همسر، پسر، دختر و سایر اقوام این مقاله را مطالعه کنید.

به عنوان مثال، اگر مغاز‌های ارزش کل ۶۰ میلیون تومان داشته باشد، نرخ مالیات بر ارث آن برای طبقه اول وراث ۳۵ درصد، و برای طبقه دوم و سوم به ترتیب ۴۵ و ۶۵ درصد خواهد بود.

ولی از سال 1395 به بعد این قانون تغییر کرد و در قانون مالیات بر ارث مغازه جدید این درصد‌ها به 3، 6 و 12 درصد تغییر کرده‌اند.

مشاوره مالی و مالیاتی

از طریق مشاوره مالیاتی آنلاین تلفنی بدون پرداخت هزینه تلفن، از طریق اینترنت و تماس امن پاسخ سوالات خود را دریافت نمایید.

مالیات بر ارث اجناس موجود در مغازه چگونه محاسبه می‌شود؟

برای محاسبه مالیات بر ارث اجناس موجود در مغازه، ابتدا باید ارزش هر دسته از اجناس را محاسبه کنیم و سپس مالیات مرتبط با هر دسته را بر اساس نرخ‌‌های مشخص شده محاسبه کنیم.

فرض کنید مقادیر اجناس موجود در مغازه برای هر طبقه به ترتیب به صورت زیر باشند:

  • اجناس طبقه اول: X ارزش واحد
  • اجناس طبقه دوم: Y ارزش واحد
  • اجناس طبقه سوم: Z ارزش واحد

حالا محاسبه مالیات بر ارث به این صورت خواهد بود:

محاسبه ارزش اجناس هر طبقه:

  • ارزش اجناس طبقه اول: ارزش کل اجناس طبقه اول × 10% (نرخ برای طبقه اول)
  • ارزش اجناس طبقه دوم: ارزش کل اجناس طبقه دوم × 20% (نرخ برای طبقه دوم)
  • ارزش اجناس طبقه سوم: ارزش کل اجناس طبقه سوم × 40% (نرخ برای طبقه سوم)

محاسبه مجموع مالیات بر ارث مغازه:

مجموع مالیات بر ارث = مالیات ارث طبقه اول + مالیات ارث طبقه دوم + مالیات ارث طبقه سوم

برای پرداخت مالیات ارث مغازه به کدام اداره مالیاتی مراجعه کنیم؟

برای پرداخت مالیات ارث مغازه که جز مالیات بر دارایی است، شما باید به اداره امور مالیاتی مربوط به آخرین اقامتگاه متوفی مراجعه کنید. این اداره امور مالیاتی شامل حوز‌ه‌ای است که مغازه در آن واقع شده است و مسئولیت بررسی و پرداخت مالیات ارث آن را بر عهده دارد.

Please select another listing to show to avoid recursion.

مالیات بر ارث سرقفلی مغازه چیست؟

مالیات بر ارث سرقفلی مغازه یک نوع مالیات بر ارث است که به وراثت مالکیت مغازه با امتیاز سرقفلی گفته می‌شود. این امتیاز تجاری، محدودیت‌‌ها و شرایطی را برای فروش یا انتقال ملک تجاری تعیین می‌کند و صرفاً به واسطه این امتیاز به صاحبان املاک داده می‌شود.

درصد مالیات بر ارث سرقفلی مغازه چقدر است؟

درصد مالیات بر ارث سرقفلی مغازه برای بستگان درجه یک، 35 درصد ارزش سرقفلی مغازه خواهد بود.

درصد مالیات بر ارث سرقفلی مغازه و مغازه

محاسبه مالیات بر ارث سرقفلی مغازه چگونه انجام می‌شود؟

برای محاسبه مالیات بر ارث سرقفلی مغازه، ابتدا باید ارزش سرقفلی مغازه و اجناس داخل فروشگاه معلوم شود. سپس با توجه به نرخ مالیات بر ارث سرقفلی برای هر طبقه وراث و ارزش اجناس، می‌توان مبلغ نهایی مالیات را محاسبه کرد.

مراحل محاسبه مالیات بر ارث سرقفلی مغازه به شرح زیر است:

  1. تعیین ارزش سرقفلی مغازه:

قیمت سرقفلی مغازه توسط کارشناس اداره امور مالیاتی تعیین می‌شود. این ارزش ممکن است از قیمت واقعی مغازه نیز بیشتر باشد.

  1. محاسبه مالیات بر ارث سرقفلی:

  • برای طبقه اول وراث: مالیات بر ارث سرقفلی برابر با ۳ درصد از ارزش سرقفلی مغازه.
  • برای طبقه دوم و سوم وراث: مالیات بر ارث سرقفلی به ترتیب برابر با ۶ و ۱۲ درصد از ارزش سرقفلی مغازه.
  1. محاسبه مالیات بر ارث اجناس داخل فروشگاه:

  • برای وراث طبقه اول: مالیات بر ارث اجناس با نرخ ۱۰ درصد ارزش آن محاسبه می‌شود.
  • برای وراث طبقه دوم و سوم: مالیات بر ارث اجناس با نرخ ۲۰ و ۴۰ درصد ارزش آن به ترتیب محاسبه می‌شود.
  1. محاسبه مالیات بر ارث انبار تجاری:

مالیات بر ارث انبار تجاری برابر با ۵۰ درصد ارزش مغازه در واحد متر مربع محاسبه می‌شود.

  1. تجمیع مالیات‌‌ها:

مالیات‌‌های محاسبه شده بر ارث سرقفلی، اجناس داخل فروشگاه و انبار تجاری را جمع کنید تا مالیات بر ارث نهایی مغازه حاصل شود.

تفاوت مالیات بر ارث مغازه با مالیات بر ارث حق سرقفلی مغازه چیست؟

تفاوت مالیات بر ارث مغازه با مالیات بر ارث حق سرقفلی مغازه به شرح زیر است:

  • مالیات بر ارث مغازه (ملکیت مغازه):

مالیات بر ارث مغازه بر اساس ارزش معاملاتی مغازه محاسبه می‌شود که به نرخ 7.5% این ارزش معاملاتی تعیین می‌شود. این مبلغ به عنوان بخشی از مالیات بر ارث پرداخت می‌شود.

  • مالیات بر ارث حق سرقفلی مغازه:

حق سرقفلی مغازه به مبلغی از ارزش معاملاتی مغازه اعمال می‌شود، که به عنوان هزینه اجاره ماهیانه برای استفاده از مغازه در نظر گرفته می‌شود. این مبلغ نیز جزء مالیات بر ارث به حساب می‌آید.

به طور کلی، مالیات بر ارث مغازه شامل دو بخش محاسبه شده (ملکیت مغازه و حق سرقفلی مغازه) است و میزان نهایی مالیات بر ارث از جمع این دو محاسبه و تعیین می‌شود.

نتیجه گیری:

ما در این مقاله از کارمنتو سعی کردیم تا تمامی موارد مرتبط با انواع مالیات بر ارث مغازه و ملک تجاری و قولنامه ای، حق سرقفلی، نحوه محاسبه و نرخ درصد مالیات بر ارث مغازه را خدمت شما دوستان و همراهان توضیح دهیم؛ همچنین شما میتوانید تا از طریق تماس با مشاوران ما از راهنمایی تخصصی بهره مند شوید.

مشاوره کسب و کار

برای دریافت مشاوره کسب و کار تلفنی آنلاین در حوزه مد نظر خود، می‌توانید به سادگی با مشاوران مجرب ما در ارتباط باشید.

سوالات متداول مالیات بر ارث مغازه و سرقفلی

  • مالیات بر ارث مغازه چند درصد است؟

مالیات بر ارث مغازه تجاری برای وراث طبقه اول 7.5% است و برای وراث طبقه دوم و سوم به ترتیب 15% و 30% است.

  • مالیات بر ارث سرقفلی مغازه چقدر است؟

مالیات بر ارث سرقفلی مغازه به ازای وراثت طبقه اول 3% ارزش روز سرقفلی مغازه است، به ازای وراثت طبقه دوم 6% ارزش روز سرقفلی مغازه و به ازای وراثت طبقه سوم 12% ارزش روز سرقفلی مغازه است.

  • نحوه محاسبه مالیات بر ارث مغازه چگونه است؟

مالیات بر ارث مغازه از دو بخش مالکیت مغازه و سرقفلی مغازه تشکیل شده است و برای محاسبه کل مالیات بر ارث مغازه، مجموع مالیات بر ارث مالکیت مغازه و مالیات بر ارث سرقفلی مغازه باید محاسبه شود.

  • پرداخت مالیات بر ارث مغازه را چگونه باید انجام داد؟

مالیات بر ارث مغازه توسط وراث در اداره امور مالیاتی آخرین اقامتگاه متوفی پرداخت می‌شود.

  • مالیات بر ارث مغازه قولنامه ای چقدر است؟

مالیات بر ارث مغازه قولنامه‌ای 3 درصد است.

آیا این مقاله برای شما مفید بود؟ 10 نظر

5 10
مالیات بر ارث مغازه و سرقفلی مغازه چند درصد است؟

مشاورین مرتبط

مقالات مرتبط

مالی و مالیاتی
20 فروردین 1403

|

< 1 دقیقه مطالعه
مالی و مالیاتی
20 اسفند 1402

|

< 1 دقیقه مطالعه

مقالات مرتبط

مالی و مالیاتی
20 فروردین 1403

|

< 1 دقیقه مطالعه

نظرات کاربران

اشتراک در
اطلاع از
0 نظرات
بازخورد (Feedback) های اینلاین
مشاهده همه دیدگاه ها

ایمیل شما با موفقیت ثبت شد