حذف، غیرفعالسازی یا بستن پرونده مالیاتی سه اقدام متفاوت هستند که هر کدام هدف و شرایط خاص خود را دارند. زمانی که صحبت از حذف پرونده مالیاتی می‌شود، یعنی تمامی اطلاعات و سوابق ثبت‌شده در سیستم مالیاتی پاک شده و اثری از آن باقی نمی‌ماند. در مقابل، غیر فعال سازی پرونده مالیاتی به معنای توقف موقت فعالیت مالیاتی است. حالتی که پرونده در سامانه وجود دارد، اما تا زمان فعالسازی مجدد، هیچ تکلیف مالیاتی برای شما ایجاد نمی‌شود. اما بستن پرونده مالیاتی به معنای خاتمه رسمی و دائمی فعالیت مالیاتی است. با این تفاوت که تمامی سوابق گذشته شما همچنان در آرشیو سازمان مالیاتی باقی می‌ماند.
درک تفاوت این سه وضعیت، به شما کمک می‌کند تصمیم درستی بگیرید و از مشکلات احتمالی آینده جلوگیری کنید. اگر نمی‌دانید کدام روش برای شرایط فعلی‌تان مناسب‌تر است و چه مراحلی دارد، ادامه این مطلب را از دست ندهید. چرا که گام‌به‌گام شما را با نحوه، شرایط و مراحل انجام هر یک از این فرآیندها آشنا می‌کنیم تا با اطمینان اقدام کنید.
همچنین می‌توانید با استفاده از خدمات مشاوره فوری کارمنتو در کمتر از یک دقیقه و از هر نقطه ایران به شخص متخصص متصل شوید و مطمئن باشید که تمامی اطلاعات شما کاملاً محرمانه خواهد ماند و راهنمایی‌های حرفه‌ای دریافت خواهید کرد.
بستن، حذف یا غیرفعالسازی پرونده مالیاتی چه تفاوت‌هایی با یک دیگر دارند؟
پرونده مالیاتی در واقع سوابق رسمی فعالیت‌های مالی و اقتصادی یک شخص حقیقی یا حقوقی در سازمان امور مالیاتی است. بر اساس پرونده مالیاتی، میزان مالیات و تکالیف قانونی تعیین می‌شود. این پرونده از زمان آغاز فعالیت تا پایان آن همراه شماست. حذف کامل پرونده مالیاتی به این معناست که پرونده به طور کامل از سامانه مالیاتی پاک می‌شود. انگار که هیچ‌گاه ثبت‌نامی انجام نشده است. این حالت معمولاً زمانی انجام می‌شود که ثبت‌نام اشتباه یا تکراری باشد.
غیرفعالسازی پرونده مالیاتی به توقف موقت فعالیت اشاره دارد. در این حالت، شما هیچ فعالیت اقتصادی ثبت‌شده‌ای ندارید، اما سابقه پرونده در سامانه باقی می‌ماند. این روش بیشتر برای مشاغلی کاربرد دارد که موقتاً فعالیت خود را متوقف کرده و احتمال بازگشت به کار دارند.
بستن پرونده مالیاتی به معنای خاتمه رسمی و دائم فعالیت مالیاتی است. معمولاً زمانی که کسب‌وکار تعطیل یا شرکت منحل می‌شود. در این حالت، پرونده بسته می‌شود اما کلیه سوابق و اطلاعات قبلی در آرشیو سازمان مالیاتی باقی می‌ماند.
حذف پرونده مالیاتی در چه شرایطی انجام می‌شود؟
- پرونده ناقص یا اشتباه: حذف پرونده مالیاتی ناقص معمولاً زمانی پیش می‌آید که در ثبت‌نام اولیه، اطلاعات هویتی، کد اقتصادی یا آدرس کسب‌وکار اشتباه وارد شده باشد. ادامه فعالیت با چنین پرونده‌ای می‌تواند مشکلاتی مثل عدم امکان ارسال اظهارنامه مالیاتی یا تعارض در سوابق ایجاد کند. در این شرایط، باید به اداره مالیات به‌صورت حضوری مراجعه کرده و درخواست حذف پرونده مالیاتی اشتباه ثبت گردد.
- پرونده اضافی یا تکراری: حذف پرونده مالیاتی اضافی بعضی اشخاص به دلیل ثبت‌نام چندباره در سامانه مالیاتی یا تغییر محل فعالیت بدون بستن پرونده قبلی، بیش از یک پرونده فعال دارند. این وضعیت باعث سردرگمی در محاسبه بدهی‌های مالیاتی و ارسال گزارش‌ها می‌شود. در این شرایط، با ارائه مدارکی که اثبات کند پرونده اضافه یا تکراری است، می‌توان درخواست حذف پرونده مالیاتی اضافی داد.
- پرونده غیر فعال رهاشده: این وضعیت زمانی اتفاق می‌افتد که کسب‌وکار یا فعالیت به هر دلیل متوقف شده، اما صاحب پرونده اقدامی برای بستن یا غیرفعالسازی رسمی انجام نداده باشد. در این حالت، لازم است فرد از طریق مراجعه حضوری یا پیگیری اداری، درخواست حذف پرونده مالیاتی غیر فعال را ثبت کند.
| وضعیت پرونده | اقدام مناسب | توضیحات |
|---|---|---|
| پرونده ناقص یا اشتباه | حذف پرونده مالیاتی اشتباه | نیاز به مراجعه حضوری |
| پرونده اضافی یا تکراری | حذف پرونده مالیاتی اضافی | با مدارک اثبات تکراری بودن |
| پرونده غیر فعال رهاشده | حذف پرونده مالیاتی غیر فعال | نیاز به پیگیری حضوری یا اداری |
شرایط و مدارک لازم برای حذف یا بستن یا غیر فعالسازی پرونده مالیاتی چیست؟
برای انجام هر یک از این اقدامات، ابتدا باید وضعیت کسب‌وکار، علت درخواست و نوع مالکیت (حقیقی یا حقوقی) مشخص شود.
☑️ مدارک لازم برای اشخاص حقیقی:
- اصل و کپی کارت ملی و شناسنامه
- مدارک ثبت‌نام در سامانه مالیاتی یا کد اقتصادی
- مدارک مربوط به محل فعالیت
- مدرک اثبات علت درخواست
- فرم درخواست حذف یا بستن پرونده
☑️ مدارک لازم برای اشخاص حقوقی:
- روزنامه رسمی تأسیس و آخرین تغییرات شرکت
- مدرک شناسایی مدیرعامل یا نماینده قانونی
- گواهی انحلال شرکت یا تصمیم مجمع عمومی
- مدرک اثبات خاتمه فعالیت محل کسب
- فرم رسمی درخواست حذف، بستن یا غیرفعالسازی پرونده
روش‌های درخواست غیرفعالسازی، حذف یا بستن پرونده مالیاتی چیست؟
برای انجام حذف پرونده مالیاتی، غیرفعالسازی پرونده مالیاتی یا بستن پرونده مالیاتی دو مسیر اصلی وجود دارد. استفاده از درگاه ملی خدمات مالیاتی و مراجعه حضوری به اداره مالیات.
☑️ از طریق درگاه ملی خدمات مالیاتی:
این روش، سریع‌ترین راه برای ثبت درخواست است. در بسیاری از موارد، به‌خصوص برای حذف پرونده مالیاتی اشتباه یا غیر فعالسازی پرونده مالیاتی، نیاز به مراجعه حضوری ندارد. مراحل کلی نحوه حذف پرونده مالیاتی به شکل زیر است:
- ورود به سایت درگاه ملی خدمات مالیاتی با استفاده از نام کاربری و رمز عبور.
- انتخاب منوی “مدیریت پرونده‌ها” و کلیک روی گزینه درخواست حذف ثبت نام پرونده مالیاتی یا درخواست غیر فعال سازی پرونده مالیاتی.
- تکمیل فرم درخواست، بارگذاری مدارک لازم (مانند جواز کسب، مدارک هویتی و اسناد اثبات عدم فعالیت).
- ثبت نهایی درخواست و دریافت کد رهگیری.
- پیگیری وضعیت درخواست از طریق بخش “پیگیری” سامانه.
☑️ از طریق مراجعه حضوری:
در مواردی که نیاز به بررسی اسناد فیزیکی یا تأیید حضوری باشد، باید به اداره مالیات محل تشکیل پرونده مراجعه کرد. مراحل کار به شکل زیر است:
- مراجعه به اداره مالیات مربوطه با مدارک شناسایی، جواز کسب، و مدارک انحلال یا توقف فعالیت.
- تکمیل فرم درخواست و ارائه آن به کارشناس پرونده.
- بررسی مدارک توسط کارشناس و در صورت نیاز، انجام بازدید میدانی.
- ثبت تصمیم نهایی و دریافت رسید بستن یا حذف کامل پرونده مالیاتی.
مواقعی که باید مراجعه حضوری داشت:
- زمانی که مدارک باید به‌صورت فیزیکی تحویل داده شوند (مثلاً برای اثبات تکراری بودن پرونده).
- در صورت وجود بدهی مالیاتی که نیاز به تسویه حضوری دارد.
- برای بستن پرونده مالیاتی حقوقی ناشی از انحلال شرکت.
- در صورتی که درخواست مربوط به پرونده‌های قدیمی خارج از سامانه آنلاین باشد.
با اتصال به اینترنت، می‌توانید از طریق تماس تلفنی آنلاین (VOIP)، در کوتاه‌ترین زمان ممکن و کمتر از یک دقیقه، پاسخ پرسش‌های خود درباره حذف، غیرفعال کردن یا بستن پرونده مالیات را مستقیماً از مشاوران مالیاتی دریافت کنید.
مراحل گام‌به‌گام برای حذف، غیرفعالسازی یا بستن پرونده مالیاتی چیست؟
برای انجام حذف پرونده مالیاتی، روش بستن پرونده مالیاتی یا غیر فعال سازی پرونده مالیاتی، لازم است مراحل را به‌ترتیب و با دقت طی کنید.
۱. 🔹بررسی وضعیت پرونده در سامانه مالیاتی:
پیش از هر اقدامی، وارد درگاه ملی خدمات مالیاتی شوید و وضعیت پرونده خود را بررسی کنید. در این بخش می‌توانید تشخیص دهید که پرونده شما فعال، غیر فعال، ناقص یا اشتباه ثبت شده است. این مرحله معمولاً کمتر از ۱۵ دقیقه زمان می‌برد.
۲. 🔹جمع‌آوری مدارک هویتی و ثبتی:
مدارک لازم بسته به نوع شخص (حقیقی یا حقوقی) متفاوت است، اما معمولاً شامل کارت ملی، شناسنامه، جواز کسب یا آگهی انحلال شرکت می‌شود. زمان جمع‌آوری مدارک، بین ۱ تا ۳ روز کاری متغیر است.
۳. 🔹 ثبت درخواست حذف یا بستن یا غیرفعالسازی در سامانه:
پس از آماده‌سازی مدارک، از طریق سامانه یا مراجعه حضوری درخواست خود را ثبت کنید. این مرحله در سامانه حدود ۳۰ دقیقه، و حضوری معمولاً ۱ تا ۲ ساعت طول می‌کشد.
۴. 🔹ارسال مدارک تکمیلی در صورت درخواست سازمان:
در برخی موارد، سازمان امور مالیاتی برای تأیید درخواست، مدارک تکمیلی می‌خواهد (مثل مدارک اثبات تکراری بودن پرونده برای حذف پرونده مالیاتی اضافی). این کار ممکن است ۱ تا ۵ روز کاری زمان ببرد.
۵. 🔹دریافت تأییدیه:
پس از بررسی درخواست و مدارک، سازمان امور مالیاتی نتیجه را اعلام می‌کند. در صورت تأیید، وضعیت پرونده شما به حالت “بسته”، “حذف شده” یا “غیر فعال” تغییر پیدا می‌کند. زمان دریافت تأییدیه معمولاً بین ۷ تا ۱۴ روز کاری است.
جریمه‌ها و تبعات عدم بستن یا حذف یا غیرفعالسازی به موقع پرونده مالیاتی چیست؟
عدم اقدام به موقع برای حذف پرونده مالیاتی، بستن پرونده مالیاتی یا غیرفعالسازی پرونده مالیاتی می‌تواند پیامدهای مالی و حقوقی قابل توجهی به دنبال داشته باشد.
۱. 🔹جریمه‌های دیرکرد:
اگر پرونده مالیاتی فعال باقی بماند و مالیات‌های مربوط به آن به موقع پرداخت نشود، سازمان مالیاتی جریمه‌های دیرکرد برای پرداخت مالیات اعمال می‌کند.
- این جریمه‌ها به‌صورت درصدی از مالیات تعیین شده و به مرور زمان افزایش می‌یابد.
- حتی در صورت عدم فعالیت اقتصادی، باقی ماندن پرونده فعال می‌تواند مشمول این جریمه‌ها شود.
- بنابراین، روش بستن پرونده مالیاتی یا غیرفعالسازی پرونده مالیاتی به موقع از بروز جریمه‌های مالی جلوگیری می‌کند.
۲. 🔹 مسئولیت‌های مالیاتی باقی‌مانده:
اگر پرونده مالیاتی به موقع بسته یا حذف نشود، مسئولیت‌های مالیاتی همچنان متوجه مالک پرونده خواهد بود.
- ممکن است مالیات عملکرد، مالیات ارزش افزوده یا دیگر مالیات‌ها برای دوره‌های گذشته ثبت و مطالبه شود.
- حتی اگر فعالیت اقتصادی متوقف شده باشد، سازمان مالیاتی ممکن است بدهی مالیاتی را مطالبه کند.
- این موضوع در پرونده مالیاتی ناقص یا پرونده مالیاتی غیر فعال اهمیت بیشتری دارد و پیگیری به موقع الزامی است.
۳. 🔹 خطرات ثبت پرونده فعال بدون فعالیت:
داشتن پرونده مالیاتی فعال در سامانه در حالی که کسب‌وکار فعالیتی ندارد، مشکلاتی ایجاد می‌کند:
- ایجاد ابهام در وضعیت مالیاتی و امکان سوءاستفاده از پرونده توسط اشخاص ثالث.
- افزایش احتمال بررسی‌های مالیاتی و بازرسی‌های ناخواسته.
- مشکلات قانونی برای مالک پرونده در صورت وجود بدهی یا عدم ارائه اظهارنامه‌های مالیاتی.
در این شرایط، درخواست غیر فعال سازی پرونده مالیاتی یا بستن پرونده مالیاتی حقیقی یا حقوقی بهترین راهکار است.
سخن پایانی
حذف، غیرفعالسازی یا بستن پرونده مالیاتی هر کدام مفهوم و کاربرد خاص خود را دارند. انتخاب درست هر روش، به شرایط پرونده و فعالیت اقتصادی فرد یا شرکت بستگی دارد. اگر پرونده به اشتباه حذف، بسته یا غیرفعال شود، در بسیاری از موارد امکان بازیابی و اصلاح وجود دارد. اما این فرایند زمان‌بر و پیچیده است و ممکن است مشکلات حقوقی و مالی به دنبال داشته باشد. به همین دلیل بهره‌گیری از نکات این مقاله آموزش حذف پرونده مالیاتی یا بستن و غیرفعال کردن آن، بسیار مهم است.
دریافت مشاوره تخصصی و اصولی در این زمینه، می‌تواند از بروز اشتباهات پرهزینه جلوگیری کند و مسیر درست را برای شما هموار سازد. کارمنتو با بهره‌مندی از بیش از ۳۵۰ مشاور برتر کشور، ارائه خدمات مشاوره آنلاین تلفنی بر بستر voip و استفاده از جدیدترین تکنولوژی‌های دنیا، بستری امن و مطمئن برای دریافت راهنمایی در امور مالیاتی فراهم کرده است. همچنین خدمات متنوع و قیمت‌های معقول کارمنتو، این پلتفرم را به گزینه‌ای ایده‌آل برای رفع مشکلات مالیاتی شما تبدیل کرده است.
پس برای اطمینان از شرایط و روش انجام درست مراحل حذف پرونده مالیاتی، غیرفعالسازی یا بستن پرونده مالیاتی خود، حتما از مشاوران کارمنتو کمک بگیرید و مسیر قانونی را با اطمینان بیشتری طی کنید.
از طریق مشاوره کسب و کار آنلاین تلفنی در حوزه مد نظر خود بدون پرداخت هزینه تلفن و اینترنت و از طریق تماس امن، پاسخ سوالات خود را دریافت نمایید.
با کلیک روی لینک زیر و از طریق (منو خدمات مشاوره) حوزه مد نظر خود را انتخاب نمایید.
