فاکتور نسیه در سامانه مودیان به‌عنوان سندی شناخته می‌شود که در آن کالا یا خدمت بدون دریافت وجه، اما با تعهد قطعی به پرداخت در تاریخ مشخص ارائه می‌شود. در رویه سامانه، هر معامله‌ای که پرداخت آن به آینده موکول شود در گروه معاملات نسیه قرار می‌گیرد و لازم است مانند سایر صورتحساب‌ها در سامانه ثبت شود.
این الزام برای ایجاد شفافیت در مبادلات، کنترل جریان بدهی و بستانکاری و جلوگیری از مغایرت‌های مالیاتی تعیین شده است. عدم ثبت فاکتور نسیه می‌تواند در حکم عدم صدور یا عدم ارسال صورتحساب تلقی شود و جریمه‌هایی مانند جرایم تأخیر و حتی رد دفاتر را برای مودی به همراه داشته باشد. بنابراین ثبت دقیق و به‌موقع معاملات نسیه، یک اقدام ضروری برای مدیریت ریسک‌های مالیاتی و جلوگیری از پیامدهای قانونی است.
در چنین شرایطی، بهره‌گیری از خدمات تخصصی در حوزه مالیات می‌تواند فرآیند ثبت و اصلاح صورتحساب‌ها را برای مودیان ساده‌تر کند. کارمنتو با ارائه مشاوره تلفنی آنلاین بر بستر voip، شرایطی ایجاد کرده است که کاربران بتوانند در کوتاه‌ترین زمان راهنمایی موردنیاز خود را دریافت کنند. استفاده از این خدمات برای افرادی که درمورد نحوه ثبت، مدیریت یا اصلاح فاکتور نسیه به نقد در سامانه مودیان سوالاتی دارند، یک راه مطمئن برای جلوگیری از خطاهای سامانه و پیامدهای مالیاتی محسوب می‌شود.
منظور از فاکتور نسیه چیست؟
فاکتور نسیه در سامانه مودیان به معامله‌ای اشاره دارد که در آن کالا یا خدمت به خریدار تحویل شده، عملیات تجاری از نظر تحویل و انجام تعهدات به‌طور کامل انجام شده است، اما دریافت وجه به زمان دیگری موکول می‌شود. در این نوع معامله، فروشنده موظف است در زمان ثبت فاکتور در سامانه مودیان شرایط پرداخت، مبلغ قابل تسویه و تاریخ سررسید را درج کند.
این ساختار نشان می‌دهد که تراکنش از نظر حقوقی و مالی قطعی است و تنها بخش پرداخت وجه هنوز انجام نشده و در موعد مشخص قابل مطالبه خواهد بود. چنین فاکتوری برای مدیریت حساب‌های دریافتنی، کنترل وضعیت نقدینگی و رعایت مقررات مالیاتی اهمیت زیادی دارد. عدم ثبت صحیح فاکتور می‌تواند موجب بروز مغایرت و مشکلات مالیاتی در آینده شود.
زمان تعلق مالیات در فاکتور نسیه، چه موقعی است؟
در ساختار قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان، فاکتور نسیه یک جایگاه مشخص و شفاف دارد. این فاکتور از نظر شناسایی درآمد و محاسبه مالیات، دقیقاً مشابه سایر انواع صورتحساب‌ها بررسی می‌شود. نکته مهم این است که نگاه مالیاتی با نگاه حسابداری تفاوت دارد. در حسابداری، نسیه به‌عنوان حساب دریافتنی تلقی می‌شود و جریان ورود وجه در آینده ثبت می‌شود. اما در چارچوب مالیاتی سامانه، معیار اصلی، زمان تحقق معامله است نه زمان دریافت وجه.
بر اساس مقررات سامانه مودیان، درآمد و مالیات در لحظه انجام معامله شناسایی می‌شود؛ یعنی زمانی‌که کالا یا خدمت تحویل شده و معامله قطعی است. تاریخ انجام معامله دقیقاً همان تاریخی است که فاکتور صادر می‌شود و همین تاریخ مبنای محاسبه مالیات قرار می‌گیرد. بنابراین تاریخ سررسید پرداخت، ملاک تعلق مالیات نیست و حتی اگر دریافت وجه ۶ ماه بعد انجام شود، مالیات باید در زمان انجام معامله محاسبه و همراه فاکتور ارسال شود. به همین دلیل اعتبار فاکتور نسیه در سامانه مودیان از زمان ثبت و ارسال شکل می‌گیرد و وابسته به زمان پرداخت یا حتی تأیید خریدار نیست.
در مواردی که صورتحساب نسیه در سامانه مودیان ثبت نشده باشد از نظر مالیاتی چه حکمی دارد؟
اگر صورتحساب نسیه در سامانه مودیان ثبت نشده باشد، مالیات معامله همچنان از تاریخ انجام معامله تعلق می‌گیرد و حذف یا عدم ارسال فاکتور، موجب تعویق مالیات نمی‌شود. در این شرایط، سازمان امور مالیاتی، عدم ثبت را در حکم عدم صدور یا عدم ارسال صورتحساب تلقی می‌کند که می‌تواند منجر به جرایم متعدد شود. بی‌توجهی به ارسال فاکتور همچنین باعث ایجاد مغایرت‌های جدی در حسابرسی و مشکلات اسنادی در زمان بررسی دفاتر سالانه خواهد شد.
در چنین شرایطی، نگارش صحیح و اصولی دفاتر قانونی اهمیت زیادی دارد. خدمات مرتبط با نوشتن دفاتر قانونی و دفاتر الکترونیکی مالیاتی در کارمنتو به‌صورت استاندارد و مطابق ضوابط ارائه می‌شود. این خدمات می‌تواند مانع مغایرت‌های مالیاتی و ایرادهای حسابرسی در زمان بررسی دفاتر شود.
انواع فاکتور نسیه در سامانه مودیان چیست؟
فاکتورهای نسیه در سامانه مودیان براساس نقش طرفین معامله و نوع عملیات تقسیم‌بندی می‌شوند. هر فاکتور نسیه نشان‌دهنده تکمیل معامله و انتقال کالا یا خدمت است، اما تفاوت اصلی در این است که پرداخت وجه در آینده انجام می‌شود. ساختار سامانه برای این نوع معاملات به‌گونه‌ای طراحی شده است که مسئولیت‌های فروشنده و خریدار به‌طور شفاف از هم جدا شود تا جریان ثبت، ارسال و تأیید با کمترین مغایرت انجام گیرد. این دسته‌بندی شامل دو نوع اصلی است:
1️⃣ فاکتور فروش نسیه:
فاکتور فروش نسیه زمانی صادر می‌شود که فروشنده کالا یا خدمت را تحویل داده و به‌صورت قطعی معامله را انجام داده است، اما مبلغ آن در تاریخ مقرر تسویه خواهد شد. در این حالت، تمام مسئولیت‌های مربوط به صدور، ثبت و ارسال فاکتور نسیه در سامانه مودیان بر عهده فروشنده است. فروشنده باید اطلاعات فاکتور، شرایط پرداخت و تاریخ سررسید را ثبت کند تا خریدار امکان مشاهده و بررسی آن را داشته باشد. این فاکتور نشان‌دهنده تحقق درآمد برای فروشنده و ایجاد بدهی برای خریدار است و ثبت دقیق آن برای شفافیت مالیاتی اهمیت بالایی دارد.
2️⃣ فاکتور خرید نسیه:
فاکتور خرید نسیه در سامانه مودیان برای خریدار زمانی قابل مشاهده است که فروشنده آن را در سامانه ثبت و ارسال کرده باشد. در این نوع فاکتور، خریدار کالا یا خدمت را تحویل گرفته اما پرداخت مبلغ آن را در تاریخ سررسید انجام می‌دهد. وظیفه اصلی خریدار در این مرحله، تأیید یا رد فاکتور است. تا زمانی که خریدار فاکتور را بررسی نکند، فاکتور در وضعیت معلق قرار می‌گیرد. پس از تأیید فاکتور نسیه در سامانه مودیان، فاکتور به‌عنوان یک معامله قطعی ثبت می‌شود. علاوه‌بر این، ثبت پرداخت فاکتور نسیه در سامانه مودیان نیز وظیفه خریدار است و ثبت آن باید در زمان انجام تسویه انجام شود تا وضعیت بدهی در سامانه به‌روز باقی بماند.
در جدول زیر ساختار مسئولیت‌ها در فاکتورهای نسیه مشخص شده است:
| عملیات | فروشنده | خریدار |
|---|---|---|
| ثبت فاکتور | ✔ | ✘ |
| ارسال فاکتور | ✔ | ✘ |
| تأیید/رد فاکتور | ✘ | ✔ خریدار می‌تواند فاکتور را تأیید کند یا نسبت به آن اعتراض داشته باشد |
| فاکتور معلق | ✘ | ✔ فاکتور در انتظار بررسی خریدار |
| ثبت پرداخت | ✘ ثبت اختیاری برای اطلاع | ✔ وظیفه اصلی خریدار |
در فاکتورهای نسیه، فروشنده مسئول ثبت و ارسال است و خریدار مسئول تأیید و پرداخت. رعایت همین تفکیک فرآیندی باعث می‌شود فاکتور در سامانه بدون اختلاف ثبت و پیگیری شود.
نحوه صدور فاکتور نسیه در سامانه مودیان چگونه است؟
صدور فاکتور نسیه در سامانه مودیان فقط توسط فروشنده انجام می‌شود و فرآیند آن باید دقیق، مرحله‌به‌مرحله و مطابق ساختار سامانه ثبت شود تا معامله بدون مغایرت برای خریدار نمایش داده شود. فروشنده موظف است تمامی اطلاعات کالا یا خدمت، شرایط پرداخت و سررسید را درج کند تا فاکتور وضعیت صحیحی پیدا کند. مراحل صدور شامل موارد زیر است:
☑️ ورود به سامانه مودیان:
در اولین مرحله، فروشنده با نام کاربری مرتبط با کسب‌وکار وارد سامانه می‌شود. دسترسی تنها برای نقش فروشنده فعال است و امکان ثبت صورتحساب نسیه برای خریدار وجود ندارد.
☑️ انتخاب منوی ثبت فاکتور فروش:
پس از ورود، بخش مربوط به صدور صورتحساب انتخاب می‌شود. در این مرحله، نوع فاکتور بر اساس معامله انجام‌شده تعیین می‌شود و برای معاملات نسیه، فاکتور فروش نسیه در سامانه مودیان باید ایجاد شود.
☑️ تکمیل اطلاعات کالا یا خدمت:
در این بخش، اطلاعات مرتبط با کالا یا خدمت شامل شرح، تعداد، مبلغ، مالیات و عوارض ثبت می‌شود. ثبت دقیق این اطلاعات اهمیت زیادی دارد، زیرا فاکتور نسیه از نظر مالیاتی مشابه فاکتور نقدی است و مبنای محاسبه مالیات قرار می‌گیرد.
☑️ انتخاب شرایط پرداخت: نسیه:
در قسمت شرایط پرداخت، گزینه نسیه انتخاب می‌شود. انتخاب صحیح این گزینه باعث می‌شود سامانه فاکتور را در گروه فاکتورهای نسیه در سامانه مودیان دسته‌بندی کند و برای خریدار با وضعیت قابل تأیید نمایش دهد.
☑️ وارد کردن «تاریخ سررسید» و در صورت لزوم «دفعات پرداخت»:
پس از انتخاب نسیه، فروشنده باید تاریخ سررسید را ثبت کند. این تاریخ نشان‌دهنده موعد پرداخت وجه توسط خریدار است. در صورتی که پرداخت به‌صورت اقساط باشد، بخش مربوط به دفعات پرداخت نیز فعال می‌شود و اطلاعات مربوط به هر قسط باید ثبت یا تأیید شود.
☑️ بررسی و ارسال برای خریدار:
در پایان، فروشنده اطلاعات را بازبینی کرده و فاکتور را برای خریدار ارسال می‌کند. پس از ارسال، فاکتور تنها قابل مشاهده است و امکان ویرایش وجود ندارد مگر از طریق صدور فاکتور اصلاحی.
در جدول زیر، توضیحات کاربردی مربوط به هر فیلد آمده است:
| فیلد | توضیح کاربردی |
|---|---|
| شرایط پرداخت | باید روی «نسیه» قرار گیرد تا فاکتور در دسته معاملات نسیه ثبت شود |
| تاریخ سررسید | موعد پرداخت وجه توسط خریدار را مشخص می‌کند و باید متناسب با توافق طرفین باشد |
| دفعات پرداخت | در پرداخت‌های اقساطی فعال می‌شود و امکان تعیین تعداد اقساط را فراهم می‌کند |
| مبلغ هر قسط | به‌صورت خودکار یا دستی تعیین می‌شود و در تراکنش‌هایی با چند پرداخت کاربرد دارد |
صدور صحیح فاکتور نسیه باعث می‌شود وضعیت مالیاتی معامله شفاف بماند و خریدار بتواند نسبت به تأیید یا رد آن اقدام کند.
نحوه تسویه و پرداخت فاکتور نسیه در سامانه مودیان چگونه است؟
تسویه فاکتور نسیه در سامانه مودیان باید توسط خریدار در سامانه ثبت شود. اگر پرداخت به‌صورت یکجا انجام شود، کل مبلغ در قسمت «پرداخت» درج می‌شود. اما در صورت پرداخت مرحله‌ای، هر قسط باید با مبلغ و تاریخ سررسید جداگانه ثبت شود تا وضعیت مالی فاکتور به‌درستی مشخص باشد. در نحوه تسویه فاکتور نسیه در سامانه مودیان مهم‌ترین مرحله، ثبت تسویه فاکتور نسیه در سامانه مودیان است که باید توسط خریدار به‌صورت دقیق و کامل انجام شود.
اصلاح فاکتور نسیه در سامانه مودیان به چه صورت است؟
فاکتور نسیه پس از ارسال قابل حذف نیست و تنها از طریق صدور «فاکتور اصلاحی» می‌توان اطلاعات آن را تغییر داد. اصلاح فاکتور نسیه در سامانه مودیان ممکن است در شرایطی انجام شود مانند تغییر تصمیم مشتری از نسیه به نقد، اشتباه در تاریخ سررسید یا تعداد پرداخت‌ها، درخواست خریدار برای قسط‌بندی پس از صدور، یا اعمال تخفیف قانونی پس از ثبت فاکتور. در تمام این موارد، فقط از طریق اصلاحیه رسمی می‌توان اطلاعات را به‌روزرسانی کرد.
تفاوت فاکتور نقد و نسیه در سامانه مودیان و نحوه تبدیل فاکتور نسیه به نقد چگونه است؟
درک تفاوت فاکتور نقد و نسیه در سامانه مودیان برای ثبت صحیح معاملات ضروری است، زیرا زمان شناسایی درآمد و نحوه گزارش‌دهی مالیاتی در این دو حالت متفاوت است.
در فاکتور نقد، مبلغ هم‌زمان با صدور فاکتور دریافت و در سامانه به‌عنوان پرداخت کامل ثبت می‌شود. اما در فاکتور نسیه، کالا یا خدمت تحویل شده و مبلغ در آینده پرداخت می‌شود؛ بنابراین تاریخ سررسید و شرایط پرداخت باید حتماً در فاکتور ذکر شود. برای تبدیل فاکتور نسیه به نقد در سامانه مودیان، امکان حذف فاکتور وجود ندارد و تغییر تنها از طریق فاکتور اصلاحی انجام می‌گیرد که طی آن وضعیت پرداخت از نسیه به نقد تغییر داده و پرداخت کامل در سامانه ثبت می‌شود.
خطاهای رایج هنگام ثبت فاکتور نسیه در سامانه مودیان و راه‌حل آن‌ها
یکی از خطاهای رایج، عدم امکان ثبت تاریخ سررسید است که معمولاً به دلیل انتخاب نشدن گزینه «نسیه» توسط مودیان مالیاتی در بخش شرایط پرداخت رخ می‌دهد؛ بنابراین ابتدا باید نوع پرداخت روی «نسیه» تنظیم شود. رد فاکتور توسط خریدار نیز اغلب به دلیل اختلاف مبلغ یا اطلاعات رخ می‌دهد و لازم است نسخه اصلاحی ارسال شود. در مورد عدم ثبت پرداخت توسط خریدار نیز معمولاً تأخیر یا عدم دسترسی علت اصلی است و می‌توان با یادآوری به خریدار یا ثبت دستی مطابق توافق، وضعیت را اصلاح کرد.
سخن پایانی
صدور و مدیریت فاکتور نسیه در سامانه مودیان، به‌ویژه برای کسب‌وکارهایی که تراکنش‌های متعدد دارند، نیازمند دقت و آشنایی کامل با ضوابط قانونی است. هرگونه اشتباه در شرایط پرداخت یا نحوه ثبت پرداخت فاکتور نسیه در سامانه مودیان می‌تواند موجب مغایرت‌های جدی یا رد فاکتور شود.
استفاده از مشاوره تخصصی کارمنتو، با پشتیبانی دائمی و با حضور مشاوران حرفه‌ای، فرایند ثبت، اصلاح و مدیریت فاکتورهای نسیه را بدون خطا و مطابق استانداردهای قانونی ممکن می‌کند.
از طریق مشاوره کسب و کار آنلاین تلفنی در حوزه مد نظر خود بدون پرداخت هزینه تلفن و اینترنت و از طریق تماس امن، پاسخ سوالات خود را دریافت نمایید.
با کلیک روی لینک زیر و از طریق (منو خدمات مشاوره) حوزه مد نظر خود را انتخاب نمایید.
